在现代社会中，规章制度是管理和约束个体行为的基础，对于维护社会秩序起到了至关重要的作用。接下来，让我们一起来看看一些经典的规章制度案例，为我们制定自己的规章制度提供一些借鉴和思考。
财务管理制度
随着医疗卫生体制改革和发展的不断深入，在医疗补偿机制尚不完善的隋况下，为使医疗机构得以良性发展，医院在提高医疗技术水平和服务质量、依法组织收入的同时，应当进一步加强成本管理，增强对医院整体资源的利用，最大限度降低医院运行成本和费用支出，提高医院的综合竞争力。财务管理作为医院管理的一项重要内容，贯穿了医院经济业务的全过程，医疗机构应当规范医院财务行为，加强医院财务管理，提高资金使用效益，降低医疗服务成本，走优质、高效、低耗的可持续发展之路，促进医疗事业的发展。
一、影响医院财务管理目标实现的影响因素
医院财务管理的目标是既要最大限度地有效利用国家财政资金发挥社会效益，提供医疗服务，同时要自筹资弥补财政拨款的不足，增收节支，提高经济效益来保证医院的扩大发展。影响这个管理目标实现的主要因素有：从医院管理当局可控的因素看，一个是投资风险，一个是投资的报酬，医院要尽量降低风险提高报酬，而报酬率和风险，又是由医院的投资项目，资本结构和利润分配政策决定的。因此，这三个因素影响医院的价值。财务管理正是通过投资决策，筹资决策和利润分配政策来提高报酬率，降低风险，实现其目标。
二、财务管理的对象及内容
财务管理的主要内容是投资决策，筹资决策和利润分配决策三个方面：第一，投资是指以收回现金并取得收益为目的而发出的现金流出。如，购买设备，建造医疗用房，增加新的医疗项目等。第二，筹资决策，筹资是指筹集资金，例如，取得借款，向职工借款，赊购，融资租赁等都属于筹资。筹资决策要解决的问题是如何取得所需的资金，包括在什么时候，向谁，筹集多少。第三，利润分配的决策，利润的分配。指在赚得的利润中，有多少作为效益上资发放给职上或责任人，有多少留在医院作为再投资或积累，过高的分配政策会影响医院的再投资能力，过低的分配政策影响职工的积极性和工作效率，近而会影响医院的盈利水平。
三、从医院日常的基本做起，严格控制
1、从源头上控制医疗成本，强化成本核算
医院内部成本核算就是在医院财务管理中引入企业财务管理中成本管理的有效管理经验和方法，通过实施成本核算，对成本费用信息进行分析、管理和控制，达到降低医疗成本和医疗业务总费用的目的，从而降低医疗运行费用。为完善成本核算的内容，应将相关的费用、控制指标、服务效率指标纳入考核机制，各科室和部门对自己的费用支出管理和控制的效果会在成本核算的结果及考核上得到直接的反映，这样，各科室和部门对成本核算的费用支出项目内容及数量都会多方关注，主动采取措施控制费用、支出的发生，例如：对卫生材料耗用的管理要与医嘱、护理记录及旧清单相互核对，确保耗用量与实际工作量的相符，有效地减少了非工作因素的材料消耗，卫生材料作为医疗服务费用中最直接的组成部分，通过科室成本核算，科室管理的力度会大大加强，卫生材料的支出消耗率等指标得到有效的控制。水电汽的耗用量及房屋的占用费记入科室成本，将以往占有和消耗资源的无偿性转变为有偿性，可以促使使用科室精打细算、合理和有效地配置、利用医疗资源，极大地调动广大医务人员主动控制成本、节约资源的积极性。
2、严把支出关，加强日常的财务管理
在重大项目建设上，为保证运行过程的规范，从项目的立项、审批、到招标过程、订立合同以及合同的履行、工程结算，都要有财务、审计和纪检部门的全过程的参与和监督。对医院日常的设备器械及材料等方面的采购，要建立内部招标机制，首先根据科室提出的购置中请有相应的采购管理部门做出可行性论证、主管院长审核，经院务会议讨论通过后进入招标程序，整个招标过程由主管院长主持，采购部门组织，参加科室包括中请科室、维修部门以及财务、审计、纪检，每个部门各司其职、各负其责，从机制上防范购销过程中可能存在的不正之风，通过招标，可以大大降低采购成本，从源头上节约资金、减少支出，有利地促进医院的内部成本核算。
在日常的财务管理过程中，要坚持科学发展的理念，在强化管理的同时运用现代化的管理手段为医疗一线服务，通过对医院信息系统的逐步完善，实现全天候的费用结算，建立财务与出院结算之间的收账确认模式，确保全部资金的及时回笼、到位。在积极组织收入的同时，合理安排支出，改变传统财务事后反映、核算的被动状况，通过对财务预算及其执行情况的核算和分析，加强对消耗性支出的控制。要坚持“一支笔”审批，严格执行财务制度，完善核算和考核机制，有效地控制费用开支，消除虚增医疗费用的诱因，为降低患者医药费用负担的提供良好的基础。通过对医院的经济状况和费用支出进行分析，动态掌握和控制医院的财务状况，积极参与医院决策及管理的全过程，并为其提供可靠的数字和核算依据。努力降低消耗性支出占业务支出的比率，合理安排资金流向，提高资金的使用效益，尽可能地将资金使用安排和落实在医疗事业发展性支出上。
【参考文献】
[1] 刘恩峰：谈高校财务管理的新思路[j].德州师专学报，20xx（6）.
[2] 白燕：高校财务管理模式初探[j].广东职业技术师范学院学报，20xx（5）.
[3] 曹明国：浅析知识经济时代高校财务管理的创新[j].泰州职业技术学院学报，20xx（4）.
小公司财务管理制度文件
摘要：
企业财务管理是企业管理的重要内容，其不仅是能反映出企业成本、盈利的具体情况，还能为企业的各项投资活动、生产经营活动提供重要的数据信息，其重要程度可谓是企业的命脉所在。但这些财务管理手段、方法等所有的活动，都离不开财务制度的规范、监督作用，本文我们将从企业内部财务制度的重要性、必须性入手，对企业如何进行内部财务制度设计进行探讨研究，以期有效提高企业财务管理水平，提高企业核心竞争力。
关键词：
企业；财务制度；设计研究；财务管理；标注化。
随着经济的发展，市场竞争越发激烈，在这种情况下，企业都在进行内部建设，以提高企业自身的核心竞争力，然而完善的财务制度是企业开展一切市场活动、管理活动的基本前提。财务制度是财务管理的基础和标准，是确保企业财务管理能有效实施和执行的基础，本文，我们将就如何进行企业内部财务管理制度的设计研究进行探讨。
一、关于企业内部财务制度。
（一）含义。
谓财务制度，是指企业为了更好地实施经营管理活动，依据国家现行有关法律、法规及财会制度订立的对财务工作行为、工作方法起规范、指导作用的规章制度，企业财务制度在企业管理中起着重要的“优化管理”、“管制约束”和“激励引导”作用。
（二）特征。
企业内部财务制度主要有5方面的特征：
（3）明确了企业内部财务战略及政策、要求，确定了具体管理内容、方法、流程；
（4）确定了财务管理与内部其他责任部门、相关单位、分公司子公司等单位之间的关系；
（5）对企业未来的财务规划和环境变化带来的经营方式的分析判定。
（三）主要内容。
企业内部财务制度并非是某一个制度，而是一个财务系统，其包含内容非常多：有财务管理制度、资产管理制度、资本管理制度、成本管理制度、收入管理制度、财务人员行为管理制度，还有：财务计算制度、财务计划制度、财务控制制度、财务考评制度、财务监查制度等等，总的来说财务制度的制定，应从三个阶段入手考虑：
（1）管理职能；
（2）管理对象；
（3）管理阶段。
二、进行企业内部财务管理制度设计的必要性和最终目标。
（一）进行企业内部财务管理制度设计的必要性。
企业通过财务管理制度的设计，使企业财务工作的内容、要求变得规范化、文件化，这样一来，能促使企业内部财务工作、管理工作更加科学、标准，从管理角度来看，企业也只有设计了内部财务管理制度，才能真正实现规范化、科学化，才能更好地提升企业的核心竞争力。
（二）企业内部财务制度设计的目标。
企业内部财务制度设计的目标主要在于能规范企业内部各种财务活动，做到规范化管理，使整个企业的财务工作能支持企业生产经营活动的进行，总的来说，进行企业内部财务制度设计主要目的有几方面：
（1）更好的保障企业资产的安全性和完整性；
（2）实现企业标准化管理，有效提高企业的综合实力，提升企业市场竞争力；
（3）规范财务部门的工作流程和工作行为，有效提高工作效率。
三、企业内部财务制度设计的原则。
（一）权、责、利三者结合的原则。
企业财务关系会涉及企业生产经一个的方方面面，因此要做好财务管理，首先是要找到权、则、利三者的均衡结合。首先，要对权力进行划分，其次有权利就要有需要承担的责任，要将企业中各部门的责任进行划分；再次，做好责任与利益的结合，要在财务责任中将物质利益充分地体现出来，使投资者、经营者、企业生产服务者都能在对自身物质利益的追求的激励下，充分调动积极性，有效提高生产。
（二）稳定性与连续性相结合原则。
制度是死的，但企业是活的，任何制度不可能一直不变，而是需要不断的发展和完善的，但对于管理来说，任何发文都不能变化频率太高，否则会出现“朝令夕改”的不良影响。因此，内部财务管理制度的设计也是一样，我们要随着企业经营情况对财务制度进行调整，但根本还是要做到求稳和连续，对于正确的要始终坚持下去，对于已经跟不上企业发展脚步的，则要及时调整。
（三）坚持与企业实际和管理需求结合的原则。
制度的制定是与企业实际生产需求相关的，是来源于企业本身的管理需求的，企业之间的生产方式、管理方式、规模情况、产品情况都是不同的，其财务活动也会存在差异，因此，我们在制定财务制度时不能一概而论，而是要在依据相关法律法规的基础上，结合企业自身的管理需求和生产经营的特点进行充分考虑，真正找到能符合自身企业财务管理需求的管理制度。
（四）效益最大化原则。
企业要生存管理，要在激烈的竞争中生存下来，就必须要考虑到利益最大化的问题，对企业内部财务管理制度设计也是一样的，要确保其能实施，并且能取得最好的效果。因此，我们在进行制度设计时，首先要简单清晰，有可操作性，要先寻求到设计、运行成本、经济效益之间的关系，要在不影响企业正常生产经营，且符合管理要求的基础上科学的制定财务制度，以最低的设计成本来实现最大的经济效益，以实现利益最大化。
（五）要与财务规定、规律相结合。
一方面，任何制度都必须是站在遵纪守法的基础上来的，财务制度也是一样，其内容原则必须与国家的财经法规政策、法律一致的，财务制度也一样，首先是必须不能与国家法律相悖，必须要在遵纪守法的基础上建立起来。另一方面，任何事物存在都是有自己的客观规律的，因此，财务制度设计时我们也必须尊重财务管理的系统性和规律性。
四、企业内部财务制度设计。
（一）设计流程。
进行财务制度设计，一般需要几个阶段：
（3）修订发文，这一阶段主要在于征集各部门意见，在探讨后修改定稿；
（5）定稿发文，在试运行结束后，若无运行成本、经济效益的问题，则发文进行贯彻归档。
（二）设计方法。
不同的制度设计方法也是不同的，总之应考虑到企业实际的人、财、物、信息等各个方面，采取不同的方法来进行制度设计。一般而言，企业内部财务管理制度设计常用的方法有三种：
（1）比较分析法（又称文献法），即把其他公司、地区、阶段的不同的财务制度收集进行比较，这样能吸取别人的成功经验，从中取长补短的寻找对自己有利的地方，这种方法的实用性非常强。
（2）系统分析法，即以财务管理为中心，以提高企业效益为目标，将其他的围绕着这一中心和目标的所有财务、资产相关的工作活动归纳到一起进行综合考虑分析，在保证企业利益的同时，平衡国家、财务部员工、企业内各部门几者之间的利益关系，以实现“共赢”为目标来进行制度设计，以保证制度的协调性、稳定性和正确性。
（3）实地调查法，则是制度设计人员通过访谈、提问、找专家、问卷调查等方法进行实地调查、取样，实地调查法用得比较多的是在第一阶段（准备阶段）和第四阶段（试运行阶段），需要注意的是，实地调查的方法很多，不同方法适用不同的人员，但在这过程中的批评性意见和建设性意见是要引起重视度关键。
五、结语。
综上所述，企业内部财务管理制度对企业的发展有着极其重要的作用，其不仅规范着财务人员的行为，还激励着内部员工的工作激情，并且还为企业的投资、发展活动提供可参考的指导性建议。这就需要我们在进行相关的企业内部财务管理制度设计时从国家法律法规、企业自身情况、员工的心理状态等三方面进行考虑，最后运用科学的方法制定出符合企业自身需求的制度，以帮助企业提高核心竞争力，使得企业在竞争日益激烈的市场中获得可持续发展。
参考文献。
［1］陈阿梅。企业内部财务管理制度的设计研究［j］.科技与企业，20__（9）.
［2］王增齐。企业内部财务管理制度的设计研究［j］.商场现代化，20__（20）.
［3］韦仁开。企业内部财务管理制度设计［j］.合作经济与科技，20__（15）.
小公司财务管理制度文件
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
借款审批及标准：
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：
财务管理制度
第1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合实际情况，制定本制度。
第2条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。
第3条 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
第4条 根据教育局印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。
第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。
第6条 学校财会人员的岗位职责：在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
【学校预算管理】
第7条 预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要内容是支出预算。
第8条 预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。
第9条 预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的预算。
1、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办人。
2、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。
3、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。
4、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。
5、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。
6、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。
7、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。
8、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。
9、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。
10、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。
11、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织并带好财务队伍，将财务工作做得更好。
在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；
3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询；
4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算；
5、协助财务主任作好学校的财务经营建议；
6、做好学校董事会安排的其它工作事项。
1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。
3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。
4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。
5、学校供应商货款结算的预审工作。
6、财务主任或学校领导安排的其它工作。
1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。
2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。
3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。
4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。
5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。
6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。
7、做好员工膳食收费系统的日常工作。
8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。
小公司财务管理制度文件
为了把本单位办成一个管理规范、制度健全、决策民主、事业兴旺的民办非企业单位，更好地为我单位工作服务，特制定以下七项制度。
一、民主决策制度。
(一)根据本单位章程第三章规定，本单位的最高权利机构是理事会。本单位的重大事项须经理事会决定。
(二)本单位人事任免：校长由理事会任命，副校长、财务负责人的聘任或解聘由校长提名理事会通过，其他工作人员的聘任或解聘由校长负责。
(三)外出考察或参加会议：工作人员因公外出考察，凡费用由单位支付的，须经集体研究确定，报理事会同意，考察后必须写出考察情况向理事会报告。专职工作人员外出参加与本单位工作相关的会议与考察，须报理事长同意，考察后必须写出考察情况向理事会报告。
(四)课题研究或事业发展项目：为了发展本单位的事业，开立课题研究或开办事业实体项目，事先必须有可行性论证调查报告和费用预算。投资在2万元以上的项目，须经理事会讨论确定后方能进行。
(五)修改章程：本单位章程是开展工作的依据。修改章程时，由本单位办公室写出报告，报请业务主管部门、社会组织登记机关批准，并将章程修改草案交理事会表决通过后，方能生效。
(六)修改本单位七项制度：本单位七项制度是确保本单位工作正常、有序、持续、健康发展的保障。因形势发展和实际工作需要应当修改时，由本单位有关部门写出草案，交理事会讨论批准后，方能生效。
(七)活动组织：本校组织评选等活动，要认真组成工作班子，重大的竞争性评选活动，还需聘请公证人员公证。
二、重大事项报告制度。
(一)凡修改章程、变更等重大事项，必须提前十天写出报告，报社会组织登记管理机关、业务主管单位同意后方可进行，并邀请上级领导和有关部门领导现场指导。
(二)创办事业、实体，事先写出报告，经上级管理机关批准，办齐有关证照，方可开业。
(三)本单位的职能部门应当及时向理事会进行年度工作总结和财务报告，提出下一年度的工作计划，经审议通过后，报告业务主管部门和社会组织登记管理机关。
三、接受捐赠公示制度。
(一)本单位经费来源之一，是鼓励会员单位、企业界合作单位和其他单位进行赞助。本单位获得赞助经费的情况，须向理事会报告，并向赞助单位致谢。
(二)本单位组织开展专项活动，经费不足时，鼓励社会各界赞助。凡赞助的专项经费必须用于专项活动，并邀请赞助单位及相关部门对经费开支进行监督。对赞助较多的单位，可以约定赞助单位参加的某某活动，事后将活动情况向业务主管单位和社会组织登记管理机关汇报，同时在理事会上报告情况，并向赞助单位致谢。
(三)本单位工作人员代表本单位参加其他社会组织及国外科技组织的有关活动，接受捐赠属本单位所有，必须交回本单位。赠给个人的财物，价值在500元以上的，应报告本单位领导研究，视情况处理。
四、考核奖惩制度。
(一)工作人员必须严格遵守本单位章程和七项制度，履行好权利和义务，积极参与本单位活动，支持配合本单位工作。对热爱本单位、支持本单位工作成绩突出和贡献卓著的，本单位应予表彰奖励。
(二)本单位设立“先进个人”奖，每年评选一次，对获奖的个人给予证书和一定数额的奖金。
(三)对不关心本单位的发展，工作不积极主动的员工，应给予批评和教育；屡教不改的，撤换或解聘其在本单位的职务或工作。
对玩忽职守，给本单位工作造成不良社会影响或带来重大经济损失的，应视情节情节轻重给予处分，赔偿损失或撤换、罢免，直至追究相关责任。
(一)本单位财务工作必须严格遵守《民间非营利组织会计制度》，自觉接受业务主管单位和社会组织登记管理机关监督管理，坚持开支合理、勤俭节约的原则，切实做好、管好、用好各项经费。
(四)本单位坚持民主理财。日常财务管理由校长(所长、主任…)负责，聘请具有专业资格的会计人员，建立财务收支帐目，会计、出纳必须分设。经费收支情况，每年向理事会通报，并以书面形式向理事会报告。
5万元以上的重大开支项目，须经理事会批准方可实行。
(五)本单位财务，按规定接受审计。
六、诚信自律建设制度。
(一)、拥护党的路线、方针、政策，维护国家利益，积极参加社会各项公益性活动。
(二)、牢固树立“以人为本”的理念，强化“诚实守信、回报社会”的意识。
(三)、坚持“爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会”的理念，大力弘扬中华民族优秀文化传统和社会主义精神文明建设的道德准则，自觉遵守职业道德规范，注重信誉，维护社会组织的良好形象。
(四)、模范遵守国家的各项法律法规，积极维护市场经济秩序，坚持合作、互助和互律，反对和抵制采取不正当手段进行行业内部竞争。
(五)、制定完善本行业和本单位内的诚信自律建设制度或自律公约，认真执行和落实各项规章制度，不违反人事、劳动等法律、法规，自觉维护和保障社会组织从业人员的合法权益。
(六)、加强社会组织规范化建设，制定完善以章程为核心的各项制度，严格按章程规定的宗旨、程序和业务范围依法开展各项活动。
(七)、按要求及时进行税务登记，按时准确申报各项收入，依法纳税，及时足额缴纳应缴税款，不偷漏国家税费。
(八)、执行《民间非营利组织会计制度》，按规定建立严格的财务管理制度，配备专业会计人员，财务报告及时全面准确，资金使用合理，自觉接受财政、审计等有关部门的监督审计。
(九)、根据有关规定使用票据，不违法、违规使用票据，要依法建帐，确保会计资料真实完整，不得账外设账；不得授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。
(十)、理事会按照章程规定行使各项权利，有关记录和资料齐全、规范。
(十一)、坚持廉洁奉公，自觉接受政府有关部门及社会各界对社会组织的监督和批评，共同抵制和纠正行业不正之风。
七、信息披露制度。
(一)、本单位应严格按照法律、法规和《章程》规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、及时地报送披露信息。
(二)、信息披露要体现公开、公正、公平的原则，将本单位对社会可能产生重大影响，而社会公众尚未得知的重大信息，在规定的时间内，通过新闻媒体、公开栏、互联网上向社会公众公布，并送达业务主管单位和登记管理机关备案。
(三)、信息披露的内容。
1、本单位应当披露的信息包括年度工作报告，举行的学术交流、信息咨询等重大活动，财务状况、承诺服务项目等。
2、筹资和接受捐赠随时将筹资目的、资金使用方向和接受捐赠、资助财物的使用情况，项目进展情况向社会公众披露。
3、承诺服务项目，应将服务内容、服务形式、服务责任及收费标准等向社会公众披露。
4、本单位章程、注册地址、名称发生变更的要及时予以披露。
5、国家相关法律、法规及章程规定的及其他应披露的重大信息。
6、信息披露的时间和格式，应遵循和结合本单位的具体情况，在具体行为发生的前后的2日内进行披露。
(四)、信息披露前应严格履行下列审查程序：
1、提供信息的社会组织负责人要认真核对相关信息资料；
2、本单位理事会进行审查通过；
3、经业务主管单位审查同意并经登记管理机关核准后予以披露。
对玩忽职守导致信息披露违规，在社会上造成严重影响或损失的，视情节轻重给予处分，赔偿损失或者撤换、罢免，直至追究相关责任。
财务管理制度
第一条 为规范学校的财务行为,加强学校财务管理,提高资金使用效益,促进我校各项工作健康发展,特制定本制度。
第二条本制度的任务是:严格执行国家有关法律、法规和中小学财务管理等规章制度,通过有效的财务管理手段,促进学校财务管理的程序化、规范化;合理编制学校预算,加强核算,加强资产管理,对学校经济活动进行财务控制和监督,定期进行财务分析,如实反映学校财务状况,提高学校理财水平和资金使用效益。
第三条校长对学校的财务(会计)工作和会计资料的真实性、完整性负总责任,校长可以亲自主管财务管理工作,也可以授权副校长分管学校财务工作;学校费用开支实行校长一支笔审批经费制度。学校校长及行政领导必须带头严格遵守执行并支持财务人员执行国家财政方针、政策和制度,保障财务人员依法独立行使职能和正确地履行国家赋予的职责和权限不受侵犯和打击报复。
第四条财务人员必须严格执行有关财务政策法规及有关财务管理制度,对学校财、物进行全面科学管理,做好后勤保障工作,认真履行财务监督职责。
第五条财务人员要做好财务日常事务工作,认真做好原始凭证的审核,抵制各种违反财务制度的行为,做到收有凭,支有据。做好算账、对账、报账工作,做到数字准确,账目清楚,按期报告学校财务收支情况。
第六条学校成立财务审核小组,负责监督和审核学校财务管理情况。
第七条学校收入包括:财政补助收入、上级补助收入、事业收入和其他收入。各项收入应当按照国家预算支出分类和不同的管理规定,进行管理和安排使用。
第八条事业收入即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入,事业收入必须严格执行省市物价部门和省市教育部门所规定的收费范围和标准,不得自行扩大收费范围和超标准收费,不得巧立名目变相收费,坚决杜绝乱收费现象。
第九条学校依法使用区财政局规定的收费票据,保证票据如实填写,印章齐全。
第十条学校接受捐赠应按《深圳市学校(园)接受自愿捐赠的办法》规定执行,加强对接受资金和财物的报批、入账、登记等管理工作;捐赠者没有明确使用意向的,原则上用于改善办学条件。
第十一条学校的各类收入要及时收存入账,纳入财务管理体系,防止不收、漏收、少收或错收。预算外资金要严格执行“收支两条线”管理。代收代管费坚持“期初预收,期末结算,多退少补”的原则进行管理。
第十二条学校所有财务收支活动都必须由财务部门统一管理。
第十三条学校支出实行预算管理。学校支出主要包括基本工资福利、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用,是学校正常开展教育教学活动的需要。
各项支出严格按照国家财政规章制度和上级财政、主管部门相关规定执行,专款必须专用。
第十四条严格执行财务开支预算是财务部门的重要职能。财务部门根据财政部门或上级主管部门批准的财务计划、预算,正确地执行单位预算,支持和促进教学工作顺利开展。
第十五条财务开支应履行审批手续。审批原则是:按权责审批,协管财务副校长、总务负责人负责审核签字,实行校长一支笔审批制度。
第十六条报账人员要严格按财务法规制度办理一切经济往来,有权拒绝办理一切不符合财务法规制度的付款和结算。
第十七条公款不得私借,因工作需要借用现金,一律要填写借款单,由部门主管签发意见,校长审批方可借支。借用现金应在工作完成的五个工作日内办理结账。如第一次借款未清,一般不予办理第二次借支。
第十八条报账人员定期到政府财务管理中心(国库支付中心)办理报账(每周1到2次),并做好账目核对,确保账账、账款相符。
第十九条结余是指学校年度收入与支出相抵后的余额。
第二十条 学校的结余按照《中小学校财务管理制度》以及深龙府办[20xx]91号文件《关于龙岗区区属机关事业单位结余资金管理暂行办法》的相关规定,专项结余向主管部门和财政部门提出申请,经批准后,才可另行安排使用;一般结余按照国家有关规定提取职工福利基金,剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度收支差额。
第二十一条固定资产是学校教育教学的主要劳动资料,是发展教育、保证教学的重要物质基础。
固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,如图书馆图书、课桌椅、学生宿舍床、柜等也作为固定资产管理。
学校固定资产一般分为七类:房屋和建筑物,交通工具,专用设备,通用设备,文物和陈列品,图书,其他固定资产。
第二十二条校长对固定资产管理负有管理责任,总务部门负责人对固定资产的安全、完整负具体的组织管理责任。
第二十三条固定资产的管理由财务室、保管室和使用部门三方共同参与。按照归口管理、分级负责的原则,落实责任制。部门的负责人为其部门固定资产管理责任人。使用个人为其使用或保管的固定资产管理直接责任人。
责任人有管理所属固定资产和使用所属固定资产的'权力,也负有因管理不善造成损失要适当赔偿的责任。
第二十四条固定资产购建完成后,财务室和保管室按统一分类标准分别设置账卡电子化管理,其中财务室以价值管理为主,保管室以实物管理为主,使用部门负责资产的使用及保管,三方相互配合,定期查对,保证账、卡、物相符,以保证资产的安全与完整。
第二十五条固定资产使用部门负责人和使用人员领用或内部调拨固定资产时应到总务处(保管室)办理相关手续,发现固定资产闲置、损坏、丢失、被盗时及时通知总务处(保管室)。
批准后及时调账,未经批准不得擅自调账和处置固定资产。
负责固定资产账目的财务人员、实物保管人员和使用责任人员,调离工作岗位需办理交接手续。
第二十七条学校固定资产转让需报主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准。
第二十八条本制度从20xx年1月1日起执行。
第二十九条本制度如与国家、政府、财政部门规定有抵触,按国家、政府、财政部门规定执行。
财务管理制度
1、认真贯彻执行国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护国有资产的安全。
2、根据财务监督制度的规定，设置会计、出纳、财产管理员岗位。
3、会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求和国家统一的会计制度规定，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
4、学校的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助校长管理学校日常财务工作,在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。
5、编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度，做好记账、算账、报账工作。坚持“量入为出、收支平衡”的原则编制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。
6、学校出纳人员要认真管理好学校的现金、票据、保险箱。严格执行财务制度及报销手续，认真履行出纳岗位制度所规定的各项职责。
7、财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须真实完整。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假的账单，不设账外账，不设小金库。
8、做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。
9、认真执行财产管理制度，并制定本单位财产管理办法，不擅自购买控购商品，执行政府采购制度。
10、在财务会计工作方面取得显着成绩者、在维护财务制度或财经纪律有成绩者、在财务管理理论有创见并促进学校财经工作管理者、在提高资产使用效益防止损失浪费有成绩者给予奖励。不遵守财务制度，工作失职，造成学校经济或其它损失者，予以惩处。
财务管理制度
请假3天以上者报局长审批后，方可离开。
二、请假期满后，应当日销假，否则按旷工论处。
二、不能无故旷工。旷工1天扣3天的基本工资，旷工2天扣十天的。
基本工资，旷工3天扣当月的全部工资，旷工4天以上者按下岗论处。
财务管理制度
根据国务院1988年9月27日第28日令《基金会管理办法》、沪财行(1994)第81号、沪民社(1994)第16号文件《关于上海市社会团体财务制度和上海市社会团体会计制度》的有关规定，结合本会的实际情况，特制订财务管理制度如下：
１、本会实行自收自支行政事业单位财务会计制度。
２、慈善基金会各办事处所募集的基金实行市基金会基金部统一管理，单独设帐，分类核算的办法进行管理，各办事处每季度在次月10日前向市慈善基金会基金部上报会计决算情况报表，年末上报下年度预算。
３、基金会设置现金日记帐、银行日记帐、总分类帐和明细分类帐几种主要帐册以及各种必要辅助性帐簿(包括捐赠实物帐)，慈善基金会各办事处应设置上述相应各类帐册。
４、各种帐簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇总表等登记入帐，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，各种帐簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计人员工作规则进行。
５、基金会秘书处每半年将捐赠款(物)情况向会长及常务理事会报告。帐目由会计事务所负责审核并不定期向社会公布，接受社会的监督。
６、基金部设置会计科目26个，其中：资金来源类科目12个，资金运用类科目7个，资金结存类科目7个，统一使用不得随意变动。
７、根据设置科目归集，每季编制资金活动情况表，支出明细表，年终编制历年收支总表，上报有关单位。
８、财务各类原始凭证按日装订成册，保管年限按会计档案管理办法文件的有关规定执行。
１、本会在编人员的配备，根据实际工作需要，报经有关部门批准后，统一制定标准，建立独立工资基金手册。
２、本会在编人员的奖金、福利待遇及劳动保护用品发放，按照自收自支事业单位有关标准执行，聘用人员的工资，由聘用单位决定。
３、因工作需要在法定节假日和业余时间加班，按《劳动法》规定标准发给加班工资。
１、凡收到捐助、义举所得现金或者支票，必须开具行政事业单位统一收据给捐助、义举单位或个人，按基金管理办法及时将支票、现金缴银行入帐。现金一般情况不得过夜。
２、仓库必须建立捐赠实物收支帐册，有品种，有数量及金额。
３、仓库保管员收到捐赠实物后的入帐程序及手续：
(1)开具实物收据给捐赠单位或个人；
(2)根据实物收据验收后填写入库单并凭入库单入帐；另一份入库单交基金部财务。
４、捐赠实物出库，必须填制出库单，由收具单位盖章后销帐；另一份出库单缴基金部财务。
５、仓库必须每半年盘存一次，核对帐物是否相符，如发现盘盈、盘亏，必须查明原因，列出清单，经秘书长批准后方可调整帐面。
１、本会的日常开支第一年无利息收入，由各资助单位提供资金开设开办费科目列支，第二年开始按利息收入设会务经费支出科目列支。
２、根据本会有关规定，凡使用母金应由会长或委托人签具意见后方可使用。日常会务经费开支在500元以上由秘书长审批；500元以下由常务副秘书长或委托人审批。日常办公经费在预算之内可由办公室掌握作用。各办事处项目经费和日常工作经费开支在预算核定额度内由各办事处主任审批。３、日常零星开支具体报销规定：
(1)凡购置各种办公用品及低值易耗品向本会行政部门申请，由行政部门根据需要进行采购，并建立低值易耗品及办公用品实物帐，各部门领用时必须签字。
(2)工作人员因工作需要到外地出差，必须经秘书长签字，方可报销；报销规定按国家机关、企事业单位工作人员差旅费开支的规定办理。如有特殊情况由秘书长签字给予一定补贴。
(3)市内出差午餐补贴按规定标准列支。
(4)本会召开各种会议及组织有关活动需预先编制预算，经秘书长审批，原则上按预算执行。
(5)各办事处的日常工作经费开支由各办事处根据本单位的实际情况决定。
本会日常开支费用，在基金母本利息收入中开支。当年日常开支费用的节余部分可结转下一年使用，按5:3:2的比例，形成扩充基金、福利基金、奖励基金三项基金。
１、支票管理
(1)基金部出纳向各开户银行购置转帐支票和现金支票必需妥善保管，并作好辅助记录，将购置支票的号码登记在辅助帐本上，以便备查。
(2)现金支票只限于基金部出纳领用备用金及发放工资、奖金、劳务酬金、助困资金等使用，其他部门一律不得领用现金支票。
(3)各部门需领用转帐支票，必需事前填写支票领用单，写明用途及单位，经批准后向基金部出纳领用，一般限于３天内将支票存根联向基金部出纳注销。 (4)如发现支票退票需作废，必须将第一联加盖印鉴的作废支票归还给出纳，然后进行调换。
２、收据管理
(1)基金部出纳购置统一收据，必须作好连号登记。收据存根按会计档案规定保管，不得随意销毁。
(2)各办事处及有关部门领用收据第一次凭证明向基金部出纳办理手续，以后凭存根调换。
本会的财产分为固定资产、低值易耗品两大类。
１、固定资产：单价在20xx元以上(含20xx元)使用期限在1年以上列为固定资产。
２、低值易耗品：指达不到固定资产条件使用期限较短，更换比较频繁物品。
上述两类财产分别由办公室和各办事处建立财产帐册，基金部建立总帐定期进行盘点，核对帐实是否相符，盘盈、盘亏必须查明原因，报分管领导批准后作出相应处理。
财务管理制度
5、根据统计数据对比,为本村安全提供指导性建议。
1、做好燃气用气安全知识的教育普及;
2、定期对燃气用户进行安全检查;
3、发现隐患责令改正,做好记录和台账。
1、汛期来临前,对本村的河道、水库、塘坝以及防汛重点地段进行专项检查,消除隐患;
2、加强值班,24小时专人值守,及时处置的同时迅速上报;
3、发生险情,立即组织抢险救援;
4、监督水井、枯井的安全状况。
1、在村内道路设置和完善交通标志、标牌和其他安全设施;
2、对车辆限行限速限停的时段及地点加强安全监督;
3、纠正各种车辆的违法违规行为。
1、根据学校定的规章制度,对学校安全管理进行督促检查;
2、上下学时段,维护校外门前交通秩序;
3、整治学校周边环境商铺摊点,确保依法经营;
4、学校出现险情,立即组织紧急疏散撤离和救援。
1、加强护林防火、家庭防火安全知识宣传;
2、定期检查巡查火灾隐患;
3、发现违规和隐患,进行惩处、教育和整改;
4、组织防火演练。
1、对本村的食品生产、经营户进行安全检查;
2、督促领取证照、发现违法非法生产经营立即制止并迅速上报;
3、发现不符合安全卫生规定的责令整改,发现非法添加,生产、销售伪劣食品的立即上报。
1、春季解冻期和降雨过后,对地质灾害区域进行巡视;
2、发现隐患,立即上报,并24小时监测;
3、隐患较大时,组织人员撤离避让,并积极申请上级部门治理。
1、熟悉和掌握车辆的技术和使用情况,严格遵守车辆管理规定;
2、及时办理车辆所需各种手续;
3、做好车库、车辆的防火防盗工作。
1、定期开展家庭用电安全隐患排查,发现隐患及时消除;
2、制止乱拉乱接用电行为;
3、做好用电安全知识普及。
1、春耕秋收前对农业机械进行全面检查,消除隐患;
2、农业机械使用高峰期每日巡查,发现不安全行为及时制止;
3、加强农业机械操作手的安全教育。
1、掌握农药的药理、药性方面的基本性常识;
2、未经允许,闲杂人员不得擅自进入库房;
3、妥善处理好过期、破损农药,按规定集中处理,禁止随意乱放。
财务管理制度
一、学校各项资金的使用必须根据有关政策和财务制度的规定，在切实贯彻"量力而行，力行节约"思想指导下，坚持以下报销原则：
1、按核定核算，计划办理。
2、按定员、定额开支标准办理。
3、按合法的原则凭证办理。
4、按规定资金渠道办理。(不得预算、预算外混用)
5、按资金的支出口径办理。(不得"以领代报"或"以拔持支")
二、学校资金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。严格按照资金渠道，促进学校各项有计划的全面实施。
三、学校预算内，预算外资金都必须按国家规定，执行预决算制度，接受财政监督;必须坚持"量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠"的原则。学校预算内，预算外资金必须按照不同来源和用途分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。
四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持按照规定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。
五、行政费用不得他人借用。
六、校长要经常加强对财经工作的检查，督促、定期抓汇报，定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织教师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。
七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。
八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。经费开支不得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。
九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证使用。
财务管理制度
第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位财务管理和监督，提高资金使用效益，保障行政单位工作任务的完成，制定本规则。
第二条本规则适用于各级各类国家机关、政党组织（以下统称行政单位）的财务活动。
第三条行政单位财务管理的基本原则是：量入为出，保障重点，兼顾一般，厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本，注重资金使用效益。
第四条行政单位财务管理的主要任务是：
（三）加强资产管理，合理配置、有效利用、规范处置资产，防止国有资产流失；
（四）定期编制财务报告，进行财务活动分析；
（五）对行政单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督；
（六）加强对非独立核算的机关后勤服务部门的财务管理，实行内部核算办法。
第五条行政单位的财务活动在单位负责人领导下，由单位财务部门统一管理。
行政单位应当单独设置财务机构，配备专职财务会计人员，实行独立核算。人员编制少、财务工作量小等不具备独立核算条件的单位，可以实行单据报账制度。第六条行政单位预算由收入预算和支出预算组成。
第七条按照预算管理权限，行政单位预算管理分为下列级次：
（一）向同级财政部门申报预算的行政单位，为一级预算单位；
（二）向上一级预算单位申报预算并有下级预算单位的行政单位，为二级预算单位；
（三）向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为基层预算单位。
一级预算单位有下级预算单位的，为主管预算单位。
第八条各级预算单位应当按照预算管理级次申报预算，并按照批准的预算组织实施，定期将预算执行情况向上一级预算单位或者同级财政部门报告。
第九条财政部门对行政单位实行收支统一管理，定额、定项拨款，超支不补，结转和结余按规定使用的预算管理办法。
第十条行政单位编制预算，应当综合考虑以下因素：
（一）年度工作计划和相应支出需求；
（二）以前年度预算执行情况；
（三）以前年度结转和结余情况；
（四）资产占有和使用情况；
（五）其他因素。
第十一条行政单位预算依照下列程序编报和审批：
（一）行政单位测算、提出预算建议数，逐级汇总后报送同级财政部门；
（二）财政部门审核行政单位提出的预算建议数，下达预算控制数；
（三）行政单位根据预算控制数正式编制年度预算，逐级汇总后报送同级财政部门；
（四）经法定程序批准后，财政部门批复行政单位预算。
第十二条行政单位应当严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。
预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批。
第十三条行政单位应当按照规定编制决算，逐级审核汇总后报同级财政部门审批。
第十四条行政单位应当加强决算审核和分析，规范决算管理工作，保证决算数据的完整、真实、准确。第十五条收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
财政拨款收入，是指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
其他收入，是指行政单位依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。
行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位的收入。
第十六条行政单位取得各项收入，应当符合国家规定，按照财务管理的要求，分项如实核算。
第十七条行政单位的各项收入应当全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。第十八条支出是指行政单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失，包括基本支出和项目支出。
基本支出，是指行政单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出，包括人员支出和公用支出。
项目支出，是指行政单位为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的支出。
第十九条行政单位应当将各项支出全部纳入单位预算。
各项支出由单位财务部门按照批准的预算和有关规定审核办理。
第二十条行政单位的支出应当严格执行国家规定的开支范围及标准，建立健全支出管理制度，对节约潜力大、管理薄弱的支出进行重点管理和控制。
第二十一条行政单位从财政部门或者上级预算单位取得的项目资金，应当按照批准的项目和用途使用，专款专用、单独核算，并按照规定向同级财政部门或者上级预算单位报告资金使用情况，接受财政部门和上级预算单位的检查监督。
项目完成后，行政单位应当向同级财政部门或者上级预算单位报送项目支出决算和使用效果的书面报告。
第二十二条行政单位应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等规定。
第二十三条行政单位应当加强支出的绩效管理，提高资金的使用效益。
第二十四条行政单位应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。
第二十五条结转资金，是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。
第二十六条结余资金，是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。
结转资金在规定使用年限未使用或者未使用完的，视为结余资金。
第二十七条财政拨款结转和结余的管理，应当按照同级财政部门的规定执行。第二十八条
资产是指行政单位占有或者使用的，能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产等。
第二十九条流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、零余额账户用款额度、应收及暂付款项、存货等。
前款所称存货是指行政单位在工作中为耗用而储存的资产，包括材料、燃料、包装物和低值易耗品等。
第三十条固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；通用设备；专用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。
第三十一条在建工程是指已经发生必要支出，但尚未达到交付使用状态的建设工程。
在建工程达到交付使用状态时，应当按照规定办理工程竣工财务决算和资产交付使用。
第三十二条无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括著作权、土地使用权等。
第三十三条行政单位应当建立健全单位资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整。
第三十四条行政单位应当按照科学规范、从严控制、保障工作需要的原则合理配置资产。
行政单位资产有原始凭证的，按照原始凭证记账；无原始凭证的，应当依法进行评估，按照评估价值记账。
第三十五条行政单位应当加强资产日常管理工作，做好资产建账、核算和登记工作，定期或者不定期进行清查盘点，保证账账相符，账实相符。年度终了，应当进行全面清查盘点。对资产盘盈、盘亏应当及时处理。
第三十六条行政单位开设银行存款账户，应当报同级财政部门审批，并由财务部门统一管理。
第三十七条行政单位应当加强应收及暂付款项的管理，严格控制规模，并及时进行清理，不得长期挂账。
第三十八条行政单位的资产增加时，应当及时登记入账；减少时，应当按照资产处置规定办理报批手续，进行账务处理。
行政单位的固定资产不计提折旧，但财政部另有规定的除外。
第三十九条行政单位不得以任何形式用占有、使用的国有资产对外投资或者举办经济实体。对于未与行政单位脱钩的经济实体，行政单位应当按照有关规定进行监管。
除法律、行政法规另有规定外，行政单位不得举借债务，不得对外提供担保。
第四十条未经同级财政部门批准，行政单位不得将占有、使用的国有资产对外出租、出借。
第四十一条行政单位应当按照国家有关规定实行资源共享、装备共建，提高资产使用效率。
第四十二条行政单位资产处置应当遵循公开、公平、公正的原则，依法进行评估，严格履行相关审批程序。
第四十三条负债是指行政单位所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务，包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。
第四十四条应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等。
第四十五条行政单位取得罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
第四十六条暂存款项是行政单位在业务活动中与其他单位或者个人发生的预收、代管等待结算的款项。
第四十七条行政单位应当加强对暂存款项的管理，不得将应当纳入单位收入管理的款项列入暂存款项；对各种暂存款项应当及时清理、结算，不得长期挂账。
第四十八条行政单位划转撤并的财务处理，应当在财政部门、主管预算单位等部门的监督指导下进行。
划转撤并的行政单位应当对单位的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。
第四十九条划转撤并的行政单位的资产经主管预算单位审核并上报财政部门和有关部门批准后，分别按照下列规定处理：
（一）转为事业单位和改变隶属关系的行政单位，其资产无偿移交，并相应调整、划转经费指标。
（二）转为企业的行政单位，其资产按照有关规定进行评估作价后，转作企业的国有资本。
（三）撤销的行政单位，其全部资产由财政部门或者财政部门授权的单位处理。
（四）合并的行政单位，其全部资产移交接收单位或者新组建单位；合并后多余的资产，由财政部门或者财政部门授权的单位处理。
（五）分立的行政单位，其资产按照有关规定移交分立后的行政单位，并相应划转经费指标。
第五十条财务报告是反映行政单位一定时期财务状况和预算执行结果的总结性书面文件。
第五十一条行政单位的财务报告，包括财务报表和财务情况说明书。
财务报表包括资产负债表、收入支出表、支出明细表、财政拨款收入支出表、固定资产投资决算报表等主表及有关附表。
财务情况说明书，主要说明行政单位本期收入、支出、结转、结余、专项资金使用及资产负债变动等情况，以及影响财务状况变化的重要事项，总结财务管理经验，对存在的问题提出改进意见。
第五十二条财务分析是依据会计核算资料和其他有关信息资料，对单位财务活动过程及其结果进行的研究、分析和评价。
第五十三条财务分析的内容包括预算编制与执行情况、收入支出状况、人员增减情况、资产使用情况等。
财务分析的指标主要有：支出增长率、当年预算支出完成率、人均开支、项目支出占总支出的比率、人员支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率、人均办公使用面积、人车比例等。
行政单位可以根据其业务特点，增加财务分析指标。
第五十四条行政单位应当真实、准确、完整、及时地编制财务报告，认真进行财务分析，并按照规定报送财政部门、主管预算单位和其他有关部门。
第五十五条行政单位财务监督主要包括对预算管理、收入管理、支出管理、结转和结余管理、资产管理、负债管理等的监督。
第五十六条行政单位财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督相结合，并对违反财务规章制度的问题进行检查处理。
第五十七条行政单位应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。
第五十八条行政单位应当依法接受主管预算单位和财政、审计部门的监督。
第五十九条财政部门、行政单位及其工作人员违反本规则，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）处理。
第六十条行政单位基本建设投资的财务管理，应当执行本规则，但国家基本建设投资财务管理制度另有规定的，从其规定。
第六十一条参照公务员法管理的事业单位财务制度的适用，由财政部另行规定。
行政单位所属独立核算的企业、事业单位分别执行相应的财务制度，不执行本规则。
第六十二条本规则自20xx年1月1日起施行。
财务管理制度
一、根据学校实际，坚持“统筹兼顾，保证重点，照顾一般”的原则，合理编制学校年度经费预算;坚持“实事求是”的原则，做好学校年度经费的决算编制工作。
二、严格执行财务制度和财政纪律
1、严格遵守国家关于现金和银行存款有关管理规定，严肃财经纪律。
2、严格收费标准，一律按物价部门批准的项目收费。
3、各类帐册根据，收付凭证严禁挪用，做到帐帐相符，帐物相符，帐据相符，帐款相符。
4、严格把关，坚决杜绝违反财纪规定的结算报销，妥善保管好各种空白收据和结算凭证。
5、经费使用做到专款专用，不滥开支，不乱开支。
6、严格经费使用的审批制度，实行分管领导“一支笔”审批。
7、学校公款一律不得给个人私用，因购物或公用需要借款者须经财务主管领导审批并及时办理报销手续。
三、建立和健全民主理财制度，接受群众监督
1、设立由教师代表组成的学校财务监理小组。
2、每一学期校财务监理小组对学校财务执行情况全面审核一次。
3、校长每学期向全体教师通报学校财务执行情况和校财务监理小组的审核结果。
4、定期公开学校财务收支执行情况，接受全体教师评议。