固定资产管理的工作计划（汇总16篇）

在编写工作计划书之前，我们需要充分了解项目背景和目标，明确自己的角色和职责。如果你对工作计划书的编写方法还不是很熟悉，不妨看看下面这些范文，会对你有所启发哦。

固定资产管理工作计划精选

1.盘点目的：为及时、可观、准确反应公司整体固定资产状况，确保各部门账实一致。2.盘点内容：公司所有固定资产。

12月31日17:30前各部门盘点负责人提交初盘结果到行政部；1月3日17:30前行政部与财务中心共同完成复盘。1月4日17:30前行政部、5.盘点要求：1.实物实地盘点，固定资产在哪个部门使用就哪个部门负责盘点登记。

2.盘点时要仔细、认真，每项资产都要盘点到位，填列清楚、字迹工整，错误需修改时，应在错误处画一条单横线，在原错误处上方填写正确内容，并在修改处签署修改人姓名。6.各部门职责：

行政部：负责本次盘点的过程组织；

各中心（部门）：协助固定资产的主管部门做好盘点工作。7.盘点过程组织框架：

由×总、×经理任组长，牛×、廖×及各部门盘点负责人为组员；各盘点负责人负责对盘点结果的记录以及编号。

固定资产管理员与会计主管负责对盘点结果的汇总、复核及账务处理。8.注意事项。

盘点组织人若有特殊情况需请授权代理人及时知会财务中心（请于12月31日12:00前提供人员名单并征得同意）；为了确保盘点工作顺利进行，在盘点期间所有责任人的手机必须确保畅通。

在财务中心和行政部进行共同复盘前，各部门所有固定资产变动都必须到行政部进行备案，获批准后方可进行变动。

拟定：

财务审核：

批准：

固定资产管理工作计划精选

各部门：

一、盘点总体要求。

资产管理员必须严格按照盘点计划规定的盘点程序步步到位，对固定资产进行分类，认真填写盘点明细表，保证不漏盘和重复盘点，与各部门账面资产核对，并在明细表上标注出哪些资产盘盈或者哪些资产盘亏，对盘盈、盘亏、毁损及报废的资产必须查明原因并以文字说明，由部门领导在盘点明细表及文字说明材料上签字，确认盘点结果。

二、盘点范围。

湖北博士隆科技股份有限公司所有固定资产。

三、盘点步骤。

按部门进行盘点工作，盘点工作和整理资料工作交错进行。计划如下：

5、整理盘点底稿，财务部门从固定资产管理模块导出固定资产明细表，和固定资产实际盘点数进行核对，核实盈亏，发现问题及时上报解决，2017年1月20日前完成。

6、为了更好的管好用好公司的固定资产，维护固定资产的安全和完整，防止固定资产流失，建议各部门设置一名兼职资产管理员。

希望这次盘点工作得到各部门的支持。

财务管理中心。

2017年1月3日星期二。

固定资产管理工作计划书

固定资产管理工作计划精选

资产管理工作是幼儿园开展各项工作的基础，是做好教育教学工作的保障。时间过得真快，转眼一学期工作即将结束。本学期资产工作在园领导的指导下，以园务计划为指导，以改革创新为动力，以科学管理为手段，在园领导的重视、关心和指导下，全体后勤人员以团结、协作、友好的精神，共同完成了各项工作。认真反思本学期的工作，我们在很多地方尝试能做得更好，但也存在不足之处，下面就本学期开展的各项工作做一总结。

一、重新梳理，在进一步细化的工作中，熟悉业务，争取胜任。

这学期，吕老师退休离开了幼儿园，由我全面接手幼儿园的资产管理工作，因为我本身还要兼顾卫生工作，所以对幼儿园的整个资产情况并不熟悉。在领导的高度重视和同事的鼓励下，我重新审视自己的工作，决心从零开始，从清查全园的每一个角落，整理仓库的每一个抽屉开始，花了一个月时间逐步清晰思路，奠定基础。重新建立健全了固定资产保管和维护制度。落实安全防护措施、管理责任；根据幼儿园实际需要和安排配置固定资产并对ete数据库进行更新；保证固定资产安全、完整。充分发挥教学设备用品的作用，严禁乱拿、乱用、乱丢、乱放等不负责任的行为。在各种会议间隙请领导配合，集思广益狠抓节电、节水、节约日常用品，爱护公物等。

二、钻研业务，从零开始认真学习，在从不懂到懂的过程中提升自我。

为了提高自身的业务水平，参加了特种设备人员培训，填补了自己在特种设备安全管理上的空白；积极参加每月一次的资产小组会议，这是一个很好的机会，向各姐妹园的前辈及同行们学习了解我不熟悉的业务，并且及时了解资产中心的管理动向，及时准确地将一些信息反馈给资产中心；日常工作中，碰到不懂的就及时向组长或前辈们学习、询问，不在不了解清楚地状态下填写任何一份资料，对自己填写的每一张表格都负责任。

同时，我会在每次重要的会议后，将有关资产管理的信息、内容，召开相关人员的资产管理会议，并认真做好会议记录。

三、踏踏实实，将日常工作做细做实。

对于每月月报表我都会及时、准确的上报；做好有关固定资产明细账薄和固定资产使用卡片的完整和准确性；及时准确地登记固定资产明细账薄等，规范固定资产管理，学期期初、期末进行两次定期的清点，做好新增物品的登记，对固定资产进行分类管理。严格执行验收、入库制度，规做好固定资产的日常工作，我相信细节决定成败。

四、细心准备，信心迎接每一次的验收和检查。

我相信，每一次上级领导的检查或者验收，都是我的一次很好的学习机会，单独面对这样的“挑战”，当然会很紧张。从这一学期开始的检查，对我而言都是第一次，因为没什么经验，对我而言就更显宝贵。今年的三月份我园经历了一次特种设备的抽查，因为业务知识的不完善，质监部门在肯定我们的努力后，也指出了我们今后工作的侧重点，在通过后面的特种设备管理培训，我有信心在下一次的监督检查中能做到更完善，更细致。

回眸走过的这一学期，点点滴滴的痕迹都是我悉心耕耘的收获，时时刻刻的反思才能让我更好地领悟工作的真谛。挥一挥手，告别昨天；抬头远望，灿烂的明天等待着我不断奋进！

固定资产管理制度

第二条：此固定资产指社团所拥有的除资金以外的一切能够使用五年及五年以上且单价在5元以上的物品，特殊物品除外（例如单价低于5元，但可重复使用很多年的物品）。

第四条：固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会财务部依其类别予以分类编号并贴粘样签。

第五条:社团固定资产社团为成员所共有，严厉禁止任何人以任何形式挪用、独占、谋取私利。

第六条：社团固定资产统一由社团的财务部部长总负责，如有遗失或损坏，应有当事人照价赔偿。

第七条：社团需变更固定资产的所有权时，需经本社团成员讲座一半人通过，并在学社联的监督下，方可实施。

第八条：社团换届，社团财务和预算必须移交新一届社团负责人，原社团负责人出具财务清单，先报校社联财务部审核，再由新一届社团负责人输相应接受手续。

第九条：当协会发现社团固定资产流失或不明原因遗失时，社团监察组或校社联有权追究该社团主要负责人及财务负责人相关责任。

第十条：社团所属的固定资产，必须产权关系明确，校社联配给的（低值易耗品除外）由校社联所有,由校社联拉取赞助的物品由校社联所有，社团自行购置或拉取赞助的物品由学生社团所有，任何组织、个人不得侵占。

第十一条：社团解散时，财务移交学社联代管，原社团负责人出具财务清单。

第十二条;社团解散后，是本学期由本社团会员会费所购买的物品，在本社团会员有要求的情况下，可由校社联代为分配给本社团会员；若无要求，物品将充公，作为校社联活动资产。

第十三条：协会资金以及固定资产全有财务部统一管理，其他部门分管本部门的固定资产，监察组负责监督。

第十四条：固定资产的领用，调动，借出，报废，必须经过分管部门以及主管部门或协会会长批准，未经批准，不得擅自调动，报废。更不能自行外借或变卖，否则追究刑事责任。

第十五条：未经主管部门同意，各使用部门无权办理资产转移或处理。

固定资产管理制度

1、固定资产的验收由资产管理相关人员、使用部门和采购人员共同验收。

2、采购物品或设备运到后，由总务人员和设备使用部门对物品或设备进行开箱检查，并填写验收单。

3、填写所收物品或设备的名称，数量，规格型号，出厂日期，制造单位，包括附属设备和技术文件等。

4、验收单一式三联，在与采购合同或采购订单核对一致后，由总务人员人员、设备使用部门和供货商分别签字确认，并归档保存。

5、在对物品或设备进行开箱验收后，资产管理人员填制《固定资产增加单》，签字确认。将验收合格后的固定资产交给使用部门。

6、验收后续工作。

（1）、对购入物品或设备办完相关手续后，固定资产管理员应对固定资产及时进行编号。

（2）、固定资产一经编号，不得改变，也不能重复编号，同一编号不能重复使用。

（3）、验收后应及时生成该固定资产序号并及时贴于固定资产上。

7、账务处理

（1）、固定资产管理人员同时登记固定资产电子账。

（2）、如果不能及时取得发票，可按合同金额或采购订单上的金额登记固定资产电子账，待取得发票后，再对设备原值进行调整。

8、财务科会计进行审核，审核的内容包括：购物金额是否与合同或采购订单一致。

9、在核实无误后，生成相关的会计凭证。

固定资产管理制度

固定资产主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产属于企业的非流动资产，是企业开展正常的生产经营活动必要的物资条件，其价值随着企业生产经营活动逐渐转移到产品成本中。固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。

企业应当根据固定资产特点，分析、归纳、设计合理的业务流程，查找管理的薄弱环节，健全全面风险管控措施，保证固定资产安全、完整、高效运行。固定资产业务流程，通常可以分为取得、验收移交、日常维护、更新改造和淘汰处置等九个环节。

固定资产的增加会在很大程度上影响企业现金流量，并将直接影响企业未来的经营绩效和获利能力，属于企业的投资项目，因此必须在增加固定资产之前进行科学的决策，建立固定资产预算制度。尤其是固定资产建造通常规模大、耗资多，首先应根据企业发展战略和投资计划，开展可行性研究，提出项目方案，报经批准后确定工程立项。固定资产预算编制、投资按理、工程项目管理应遵循全面预算、资金、采购与付款等循环的管理制度。

主要风险：因可行性分析不到位、预算不当而造成项目未发挥应有效益；授权审批制度不健全、岗位分工不合理而产生舞弊行为。

应对制度内容：预算管理、工程项目管理、采购与付款循环管理、资金管理等。

固定资产涉及外购、自行建造、非货币性资产交换换入等方式。生产设备、运输工具、房屋建筑物、办公家具和办公设备等不同类型固定资产有不同的验收程序和技术要求，同一类固定资产也会因其标准化程度、技术难度等的不同而对验收工作提出不同的要求。通常来说，办公家具、电脑、打印机等标准化程度较高的固定资产验收过程较为简化，对一些复杂的大型生产设备，尤其是定制的高科技精密仪器，以及建筑物竣工验收等，需要一套规范、严密的验收制度。

主要风险：新增固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符要求、进而影响资产运行。

应对制度内容：

建立严格的`固定资产交付使用验收制度。购入或建成移交的固定资产必须经过认真验收，保证新增固定资产符合规定的质量标准、计划的使用要求和采购或建造合同的其他有关内容，对大型固定资产需组织多个部门的相关负责人和技术人员联合验收，必要时进行决算审计。

1、外购固定资产应当根据合同、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单，编制验收报告。

2、自行建造的固定资产，应由建造部门、固定资产管理部门、使用部门等联合验收，经验收合格的，填制固定资产移交使用单，移交使用部门投入使用。

3、不需要安装的固定资产，经验收合格即可交付有关部门投入使用；需要安装的固定资产，收到固定资产初步验收后进行安装调试，安装完成后必须进行第二次验收，合格的才可交付使用。

4、未通过验收的不合格资产，不得接收，必须按照合同等有关规定办理退换货或其他弥补措施。

5、对于具有权属证明的资产，取得时必须有合法的权属证书。对于需要办理权属登记的固定资产，应当及时办理权属关系的手续及相关证明材料。固定资产权属证书或证明等材料，要妥善保管，并设立登记簿应对记录备查。

企业取得每项固定资产后均需要进行详细登记，编制固定资产目录，建立固定资产卡片，便于固定资产的统计、检查和后续管理。

主要风险：固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。

主要应对制度内容：

1、根据固定资产的定义，结合自身实际情况，制定适合本企业的固定资产目录，列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使用年限、损耗等内容，有利于企业了解固定资产使用情况的全貌。

2、按照单项资产建立固定资产卡片，资产卡片应在资产编号上与固定资产目录保持对应关系，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容，便于固定资产的有效识别。

3、固定资产目录和卡片均应定期或不定期复核，保证信息的真实和完整。

固定资产投保是为了在一定程度上规避人为事故或自然灾害等造成的损失。按照国家有关规定，有些资产必须投保某些险种，如机动车必须投保机动车交通责任事故强制保险。对于没有强制规定投保的固定资产，是否要投保，投保何种险种取决于企业对资产风险的评估和管理模式。

主要风险：固定资产投保制度不健全，可能导致应投保资产未投保、索赔不力，不能有效防范资产损失风险。

主要应对制度内容：

企业应当重视和加强固定资产的投保工作，通盘考虑固定资产状况，根据其性质和特点，确定固定资产的投保范围和政策。

1、建立健全固定资产投保管理制度，严格执行既定的固定资产的投保范围和政策，投保金额与投保项目力求适当。

2、对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，办理投保手续，规范投保行为，应对固定资产损失风险。

3、对于重大固定资产项目的投保，应当考虑采取招标方式确定保险人，防范固定资产投保舞弊。

4、已投保的固定资产发生损失的，及时调查原因及受损金额，向保险公司办理相关的索赔手续。

固定资产操作运行是固定资产业务是主要的活动环节，在此过程中固定资产的价值转化为产品成本或劳务成本。而为了保证固定资产的平稳运行，实现安全生产，离不开资产日常维护和员工培训等控制措施。

主要风险：固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高或资源浪费，甚至发生生产事故，生产停顿。

主要应对制度：

1、固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产日常维修、保养，将资产日常维护流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时消除风险，提高固定资产的使用效率，切实消除安全隐患。

2、固定资产使用部门及管理部门建立固定资产运行管理档案，并据以制定合理的日常维修和大修理计划，并经主管领导审批。固定资产进行大修理的，须经验收合格才能投入运行。

固定资产的修理需分类管理：固定资产的简单维修，可以由操作人员或内部人员完成；尚在保修期内的固定资产，一旦发生故障，应及时联系厂商维修或退换；对于固定资产大修理，须由内部专业技术人员负责，必要时请外部技术人员或专业机构完成。

3、企业生产线等关键设备的运作效率与效果将直接影响企业的安全生产和产品质量，操作人员上岗前应由具有资质的技术人员对其进行充分的岗前培训，特殊设备实行岗位许可制度，需持证上岗，必须对资产运转进行实时监控，保证资产使用流程与既定操作流程相符，确保安全运行，提高使用效率。

企业需要定期或不定期对固定资产进行升级改造，以便不断提高产品质量，开发新品种，降低能源资源消耗，保证生产的安全环保。固定资产更新有部分更新与整体更新两种情形，部分更新的目的通常包括局部技术改造、更换高性能部件、增加新功能等方面，需权衡更新活动的成本与效益综合决策；整体更新主要指对陈旧设备的淘汰与全面升级，更侧重于资产技术的先进性，符合企业的整体发展战略。

主要风险：固定资产更新改造不够，可能造成企业产品线老化、缺乏市场竞争力。

主要应对制度内容：

1、定期对固定资产技术先进性评估，结合盈利能力和企业发展可持续性，资产使用部门根据需要提出技改方案，与财务部门一起进行预算可行性分析，并且经过管理部门的审核批准。

2、区分固定资产部分更新和固定资产整体更新。部分更新通常包括局部技术改造、更换高性能部件、增加新功能等方面；整体更新主要是对陈旧固定资产的淘汰与全面升级，更侧重于资产技术的先进性。需权衡更新活动的成本与效益综合决策。

3、管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理，有条件的要建立技改专项资金并定期或不定期审计。

固定资产清查盘点的目的是保证固定资产账实相符，及时掌握资产盈利能力和市场价值。固定资产与存货同为实物资产，但与存货相比，固定资产的单位价值较大、存放地点较为分散，技术含量高。这些都使得两者的清查盘点既有共同之处，也有各自的特点。

主要风险：固定资产丢失、毁损等造成账实不符、或资产贬值严重。

主要应对制度内容：

企业应建立固定资产清查制度，至少每年全面清查，保证固定资产账实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。固定资产清查中发现的问题，应当查明原因，追究责任，妥善处理。

1、财务部门组织固定资产使用部门和管理部门需定期进行清查，明确资产权属，确保实物与卡、财务账表相符，在清查作业实施之前编制清查方案，经过管理部门审核后进行相关的清查作业。

2、在清查结束后，清查人员需要编制清查报告，管理部门需就清查报告进行审核，确保真实性、可靠性。

3、清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，追究责任，妥善处理，报告审核通过后及时调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案。

抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有权，而将该财产抵押作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法以抵押财产折价或以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。质押也称质权，就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。企业有时因资金周转等原因以其固定资产作抵押物或质物向银行等金融机构借款，如到期不能归还借款，银行则有权依法以该固定资产折价或拍卖。

主要风险：固定资产抵押制度不完善，可能导致抵押资产价值低估和资产流失。

主要应对制度内容：

1、加强固定资产抵押、质押的管理，明晰固定资产抵押、质押流程，规定固定资产抵押、质押的程序和审批权限等，确保资产抵押、质押经过授权审批及适当程序。同时，应做好相应记录，保障企业资产安全。

2、财务部门办理资产抵押时，如需要委托专业中介机构鉴定评估固定资产的实际价值，应当会同金融机构有关人员、固定资产管理部门、固定资产使用部门现场勘验抵押品，对抵押资产的价值进行评估。对于抵押资产，应编制专门的抵押资产目录。

固定资产管理细则

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

1、房屋及建筑物20xx%。

2、机器设备1010%。

3、运输工具1010%。

4、计算机设备510%。

5、办公家具及设备510%。

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由it部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)。

1、财务部为公司固定资产的核算部门。

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)。

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物代码为01。

2、机器设备代码为02。

3、运输工具代码为03。

4、计算机设备代码为04。

5、办公家具代码为05。

如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为。

jintak04753600720xx07。

资产大类成本中心顺序号购置年月。

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

固定资产管理办

第一条为建立科学、规范的学校固定资产管理秩序，落实管理责任制，优化固定资产资源配置，促进学校事业改革发展，根据财政部《事业单位会计制度》和《行政事业单位国有资产管理办法》，特制定本办法。

第二条学校固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益，保障固定资产的安全和完整。同时，贯彻艰苦奋斗、勤俭办事业的精神，积极开展修旧利废，做到少花钱多办事，物尽其用，减少闲置和浪费。

第三条学校固定资产管理实行“统一领导，归口管理，层层负责，合理调配，谁使用、谁负责，谁损坏、谁赔偿”的原则，做到人各有责、物各有账、账账相符、账物相符。

第四条学校成立固定资产管理的职能部门，参与全校范围内固定资产采购，负责学校固定资产的入库、供应、调配、报废、清查、分类账管理等工作。

第六条建立全校固定资产管理网络和各使用部门相应的岗位责任制，做到责权分明，层层负责。

第七条对专用设备，建立健全操作、维修、保养、检验等技术管理制度，对操作人员要进行技术培训，考核合格后，方可上岗操作。

第九条工作人员退休、辞职、调出时，在办理离校手续前，必须办理相应资产清退手续。

（一）一般物品单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，且耐用期在一年以上，并在使用过程中保持原有物质形态的物品。

（二）单位价值虽未达到本条第一款规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物品（如桌凳、家具、图书等）。

（三）符合本条第一款或第二款规定的学校自制、外单位捐赠、上级调拨的物品。

（一）土地、房屋及构筑物。包括教学用房、生活用房、办公用房、围墙、道路、设施等。

（二）一般设备。包括课桌椅、黑板、办公用具、床铺、被服、水电表、消防设备。

（三）专用设备。包括教学仪器、电教设备、教具、模型、挂图、音体美劳技教学设备等，直接用于教学教育的设备和医疗器械、交通运输工具等。

（四）图书。

（五）文物及陈列品。

（六）其他固定资产，指不属于上述类型的固定资产。

（一）全面掌握学校固定资产的增减变动情况，保证固定资产完整无缺。

（三）编制固定资产目录，科学核定固定资产需要量，合理调配固定资产。

（四）做好全校固定资产各类明细账的建立和各使用部门分户账的登记。

（五）参与固定资产采购，及时办理验收、入库、编号、供应、调配、报废等相关工作。

（六）协助组织全校固定资产清查、盘点。

（七）定期与各使用部门核对固定资产台账。

（一）负责全校固定资产总账和明细账的核算，每学期与固定资产明细账核对，保证账账相符。

（二）全面掌握学校固定资产增减变动情况。

（三）组织学校固定资产清查工作。

（四）指导、监督学校各部门做好固定资产管理的各项基础工作及固定资产台账的账务处理工作。

（五）负责学校报废资产的上报审批工作。

第十四条学校各部门是学校固定资产使用部门，其职责如下：

（二）负责固定资产的使用、日常管理和维护，做到账物相符。

（三）参加相关固定资产的采购、验收。

（四）对破损经维修不能使用的固定资产，及时提交资产报损、报废申请。

如：图书室。

（一）负责图书和期刊的购置计划、采购、验收、编号、装订、入库等工作。

（二）设置图书明细账，并定期和总账核对相符。

（三）装订后的期刊作为固定资产处理。

（四）捐出或陈旧、损坏的图书与期刊及时核销或报损。

（一）选购固定资产的原则为“技术先进，性能可靠，经济实用，价格合理”，同时考虑到适用性、节能性、环保性、耐用性、成套性、灵活性等指标。

（二）学校提出的固定资产购置计划，应详细注明物品的规格、型号、参考价格、使用期限等。经全体教师会或教职工代表会通过。

（三）固定资产购入后，购置、财务、保管等应及时验收，并办理固定资产入、出库手续。

（四）学校新建房屋、建筑物，在交付使用后，应凭经过审计的建筑工程造价文件，办理固定资产入账手续。

（五）贵重设备的说明书、技术操作规程、图纸、照片、合格证书等资料，交学校档案室保管。

（一）根据实际需要确定一名或多名专职或兼职固定资产管理人员，同时，建立各部门固定资产管理岗位责任制，做到责权明确，部门负责人为本部门所使用固定资产的第一责任人，部门固定资产管理员为直接责任人。

（二）各使用部门或个人在固定资产的管理、使用、保管、维护等方面对校长负责。

（三）每学期与总账核对，如有不符，双方应及时查找原因并调整账务。

（四）学校固定资产一般不外借，特殊情况学校领导批准。如有损坏，照价赔偿。

（五）需正常报损、报废的固定资产，经学校报废资产鉴定小组鉴定，学校领导同意后，报上级主管部门审批。

（六）对上级部门已批准报废的固定资产，由学校处理，及时进行变价出售或拆零维修。售出款如数缴给学校。同时，做相应账务处理。

第十八条固定资产清查、盘点每年12月份进行一次。

第十九条使用部门每年对固定资产台账进行年中、年末两次核对。年中核对一般安排在每年6月，年末核对一般随固定资产清查、盘点进行。

第二十条各部门负责人和固定资产管理员按学校固定资产管理部门的要求做好本部门固定资产的清查、核对工作。

第二十一条清查、核对中发现与账面不相符或已毁损的固定资产，由使用部门查明原因并填制《固定资产报废鉴定表》（分别列出名称、数量、原价、报废原因等），按前面规定办理。

第二十二条本办法由村任乡中心校解释。

第二十三条本办法自20xx年4月1日起施行。

固定资产管理制度

1、完善企业关于固定资产的管理制度。完善企业关于固定资产的管理制度，应从根源上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、卡、实物相符。具体而言就是应明确固定资产的各责任人的权利与义务，使与固定资产相关的个人与各项行为明确化、透明化。而且，为了达到使闲置的固定资产合理流动的目的，要加强闲置设备的调剂管理，尽可能提高其利用率，最终实现其使用价值。

2、固定资产定期盘点制度。固定资产的使用和保管部门要定期对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。定期盘点的次数多少可根据企业规模、固定资产数量的多少等因素而确定，但一年不得少于一次。企业应成立固定资产盘点工作小组，工作小组成员可由固定资产实物管理部门、使用部门及财务部门的有关人员组成。固定资产盘点之前应确定盘点日，财务部门应将盘点日前购入、出售或报废的各项固定资产全部登记入账。对因非正常情况而不能及时入账的固定资产，资产实物管理部门应对该未及时入账的固定资产予以标示。

3、建立并实施计算机动态管理。所谓计算机动态管理，是指借助计算机技术，将计算机运用到固定资产的管理当中，包括固定资产的采购、入库、保管、使用、折旧、报废、租借等种种变动情况，借助计算机管理使固定资产管理达到科学化、现代化的目标。在选择管理软件时，应选择性价高、功能全面、操作简单、透明度高的管理软件，再配合管理台账、设备卡片、固定资产账簿等文字记录，使固定资产管理真正做到透明、有序、有效。同时，管理软件应具备信息传递或公开制度，使每一位参与者都能够将信息彼此传递、分享，同时也起到相互监督的作用，一定程度上可以促进固定资产管理的透明化、正规化和合法化，保证固定资产使用的最大效益。

4、加强固定资产及时维修与保养。企业在固定资产的维修与保养方面，应首先建立起相关的计划或者规划，定时定期对固定资产及设备进行盘点、总结，对损坏的固定资产及时进行维修与保养，以确保固定资产的最高使用效益。同时，对于不同类别的固定资产，也应设置专门的场所来保存，有条件的话应雇用专门人员对其进行定期检查与维护，同时，应根据不同的设备特性实施不同的维修、检修、保养的方法，以减少不必要的开支。

5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。企业对固定资产处置要做到物尽其用，制订设备报废条件：超过规定的使用年限，性能落后，能耗高，效益低，经济效益差；主要结构和零部件严重磨损，无法修复，无改造价值；因重大事故或意外灾害受到严重损害，且无法修复；严重影响环保、安全，容易引发人身安全和环境污染，修复改造不经济；按国家能源政策规定应淘汰的高耗能设备。同时也要采用多种形式盘暂时不用的闲置固定资产，盘活闲置固定资产不但能给企业带来一定的现金收益，也能够节约管理成本。

6、实行固定资产全过程管理制度。由于现代企业的生产，很多是流水线生产，生产线是联动，其中一个环节的设备出现故障，就有可能造成整个资产组停产，因此，要对固定资产进行全过程管理。一是制定覆盖固定资产全过程管理的规章制度；二是建立起固定资产三级管理制度，有效约束“实物管理、价值管理、使用部门”三个层面，实现业务处理的统一、协调。最终形成以流程为导向的固定资产管理制度体系；三是建立联动的固定资产管理系统，为真正实现数据共享，固定资产信息的有效联动，在规划固定资产管理系统时，充分利用生产管理系统已有的设备台账的基础资料，采用先进的技术手段寻求财务资产卡片与生产系统台账之间的对应关系，先将生产系统中的资产按价值管理的口径划分为主设备与附属设备，然后通过财务资产卡片与生产台账之间的内在联系，建立一一对应关系，生产系统中设备动态维护的信息通过信息发布的方式实时反映在固定资产管理系统中。

7、实行固定资产的归口分级管理。很多企业在固定资产管理方面存在账实不符的问题，因此可以对固定资产实行归口分级管理。所谓固定资产归口分级管理是指在企业财务部门的统一协调下，按固定资产的类别，由企业的各职能部门负责归口管理，按各类固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，进一步落实到班组和个人，并同岗位责任制相结合的固定资产管理制度。该管理主要分为两个方面的内容。一方面是归口管理，一般企业的生产设备归生产部门管理，动力设备归动力部门管理，运输工具归运输部门管理，房屋、家具用具归后勤部门管理，各种科研开发设备归技术部门管理等。各归口管理的部门要对所分管的固定资产负责，保证固定资产的安全完整。另一方面的`内容是在归口管理的基础上，按照固定资产的使用地点，将各类固定分别交由企业内部各级使用部门负责具体管理，有些资产的管理责任还要具体落实到班组和个人。这样便可做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。

固定资产管理制度

1、学校固定财产是保障教育教学需要的重要物质条件，全体教职工要以主人翁态度共同管好、用好，使各类设备发挥最好的效益。

2、全校固定资产由总务处总负责管理，各部门由专人负责管理。

3、总务处负责全校固定财产总帐，各部门建立固定财产分类明细帐。凡属固定财产范畴不论自购、自制、分配、赠送按规定登记入帐。

4、学校各类设备如有报废、损坏、遗失或需要增加，应由负责人填写申报表，经主管部门同意，向总务处报告，经审核后，作出相应处理。

5、学校固定资产每年进行一次全面清点，核实帐务。填写《固定资产盘盈盘亏报告表》报告校长室，经校长同意后，报送主管部门审批。

6、财产管理部门的保管员调离岗位，由总务主任监交，必须按规定办理实物明细帐和财产物资的'清点和交接工作，并在余额栏加盖移交人、接收人双方的印章。

7、各部门设立固定财产领用、保管责任表，一式两份，一份由责任人保管，一份由总务处留存。固定财产每年核查一次，要求帐、物、表三者相符。

固定资产管理制度

第一条为加强学校固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证资产的安全完整，促进学校各项事业健康发展，根据《山东省高等学校固定资产管理办法》、《山东师范大学国有资产管理暂行办法》以及国家有关规定，结合我校实际，制定本办法。

第二条固定资产是指使用期限超过一年，一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。

对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。

各后勤经营服务中心、独立核算的非法人单位和实体购置的固定资产，为学校固定资产，依照本规定办理固定资产登记并进行管理。

第三条固定资产管理的主要内容是：固定资产范围、分类和单价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。

第四条固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；摸清财产状况，明晰产权关系；建立科学的运行机制；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好。

第五条学校对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。由学校国有资产管理工作领导小组组织领导。其主要管理部门为财务处国有资产管理办公室（简称"国资办"）。国资办对全校固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下：

（四）登记固定资产总分类明细账簿，按月与学校财务账簿核对资产总额；

（五）审核批准固定资产调剂、处置及对外出租出借等手续；

（六）组织学校固定资产清查和统计工作；

第六条实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆是学校的固定资产归口管理部门。固定资产按类目实行归口管理：

（一）实验室设备管理处负责管理仪器仪表、机电设备、电子设备、卫生医疗器械、印刷设备、标本模型、文物及陈列品、文体设备、行政办公设备、工具量具和器皿类的固定资产。

（二）后勤管理处负责房屋及构筑物、土地植物、家具、被服装具类的固定资产。

（三）图书馆负责管理全校图书资料（包括各部门及个人公费购买的图书资料）类的固定资产。

各归口管理部门按划分的范围配备资产管理人员，负责具体业务管理。其主要职责如下：

（一）根据学校固定资产管理制度，制定具体的业务管理规范、标准及有关制度；

（三）参与可行性论证及招标、采购活动，并负责组织验收；

（四）组织归口管理固定资产的清查、维护和统计等工作；

（五）提出固定资产调剂、配置建议并根据批复组织实施；

第七条固定资产使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理，并配备专职（或兼职）资产管理人员。其主要职责是：

（三）登记有关固定资产台帐，建立固定资产使用卡片；

（四）保管、养护固定资产；

（五）提出固定资产处置申请，负责组织或参与固定资产的处理。

第八条学校及其独立核算（非法人）的经济实体利用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营服务收入、附属单位上缴收入、其它收入或各种基金购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都应纳入固定资产管理范围。

第九条学校固定资产的分类。学校的固定资产按照高校会计制度的要求，按照以下六类设置会计账目进行核算：

（一）房屋、建筑物及附属设施；

（二）专用设备；

（三）一般设备；

（四）文物和陈列品；

（五）图书；

按照以下十六类设置分类账通过固定资产管理系统对固定资产进行管理。

（一）房屋及构筑物；

（二）土地；

（三）仪器仪表；

（四）机电设备；

（五）电子设备；

（六）印刷设备；

（七）卫生医疗器械；

（八）文体设备；

（九）标本模型；

（十）文物及陈列品；

（十一）图书；

（十二）工具、量具和器皿；

（十三）家具；

（十四）行政办公设备；

（十五）被服装具；

（十六）牲畜。

第十条学校固定资产按下列规定计价：

（二）自行购建的固定资产，验收合格后，按建造所用全部相关支出计价；

（四）融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价；

（六）盘盈的固定资产，按重置价值计价；

（七）交换取得的固定资产，按重置价值计价；

第十一条已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变化其价值。

（一）根据国家规定对固定资产价值重新估价；

（二）增加补充设备或改良装置；

第十二条固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。

第十三条根据学校的事业发展规划和经费预算，在充分论证的基础上，研究编制年度购建计划。按照学校经费管理权限审批。

第十四条购置精密贵重仪器、大型成套设备、珍版图书以及基本建设项目，学校成立论证招标小组进行可行性论证，并严格按规定程序公开招标。论证工作小组中的专业技术、经济人员不得少于成员总数的三分之二。

第十五条学校在固定资产购建过程中，要建立必要的合同管理制度，法律咨询制度，严格依法签订并履行合同。

第十六条固定资产购建完成后，有关责任人应及时按国家专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。并按合同条款及时向有关责任人提出退货和索赔。

第十七条实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆等固定资产归口管理部门必须建立健全固定资产保管和养护制度。做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。各使用单位应落实安全防护措施。按照制度要求对固定资产进行养护、定期检测或修缮，确保完好和使用安全。

第十八条对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备，归口管理部门应制定具体操作规程，指定专人进行操作。

第十九条对购置大型精密贵重仪器设备、文物、陈列品以及基建过程中形成的各类文件资料，各归口管理部门必须及时收集、整理、妥善保管。

第二十条学校固定资产一般不得对外出租出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，归口管理部门和财务处（国有资产管理办公室）审批。收回时应进行勘验。出租出借固定资产取得的收入，应及时足额上缴学校财务部门，按学校有关规定管理使用。

第二十一条建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产及时进行合理调配，提高利用率。

第二十二条校办产业和其它经营单位不得无偿占有学校固定资产，占有固定资产必须完善手续，明确产权关系，签订占有协议，并且按规定收取一定的占用费和租金（作为投资的部分除外）。

第二十三条固定资产变更应符合如下规定：

（一）机构调整时，由国有资产管理办公室会同归口管理部门组织有关单位进行财产清查，办理交接手续。

（二）资产管理员岗位变动时，应在归口管理部门有关人员的监督下办理交接手续。

（三）固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。

第二十四条学校对固定资产，原则上每年进行一次清理清查。确保帐、卡、物相符。对盘盈盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，按规定进行处理。

第二十五条固定资产的处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。

第二十六条处置固定资产按照以下程序办理：

（一）固定资产需处置时由使用部门提出申请并填写固定资产处置报告单，办理处置手续。

（二）归口管理部门组织技术鉴定，提出处理意见；

（四）学校分管领导签署意见；

（五）上报学校主管部门、省财政厅、省国有资产管理局审批；

（六）根据批复处置固定资产。

第二十七条学校处置固定资产按以下权限审批：

（一）处置房屋、车辆及单位价值在20万元以上的固定资产，须经省教育厅审核，报省财政厅、省国有资产管理局审批。

（二）处置总价值在15万元以上的固定资产，须经学校国有资产管理工作领导小组审核后，报省教育厅审批。

（三）处置上述标准以下的固定资产，须经学校国资办审核，学校国有资产管理工作领导小组审批后，报省教育厅备案。

第二十八条单位处置大型精密贵重仪器设备，应由归口管理部门组织有关专家进行技术鉴定，报学校批准后进行处置。

第二十九条学校以固定资产以对校办产业投资或对外投资，应按国有资产管理规定进行评估确认，办理非经营性资产转经营性资产审批手续，明晰产权关系，实施产权管理。

第三十条归口管理部门应建立和完善固定资产赔偿制度，对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人追究其经济责任。

第三十一条处置固定资产的收入应及时、足额地上缴学校财务处，按有关规定统一管理使用。任何单位和个人不得截留挪用。

第三十二条按照《山东师范大学固定资产管理系统》的要求，建立健全固定资产账簿：

（二）归口管理部门负责使用固定资产管理系统对固定资产进行归口审核，负责固定资产验收单、条码单、固定资产卡片打印，向有关部门报送有关统计报表、统计分析。

（三）使用部门按系统的要求，配备资产管理人员管理固定资产。办理固定资产的增加、减少手续，管理固定资产卡片。定期核对帐、卡、物，保证帐帐、帐卡、帐物相符。

（四）图书馆定期向国有资产管理办公室汇总报送图书数量及金额。

第三十三条各级资产管理员均应按《山东师范大学固定资产管理系统》权限的设置要求正确使用该系统。

第三十四条本办法解释权归国有资产管理办公室。

第三十五条本办法自颁布之日起施行。

固定资产管理办

为使固定资产的规划、执行和控制作业有章可循，并达成下列管理目的，以利本公司经济有效且迅速地达成经营目标，特制定本办法。

1-1使固定资产受到安全保护，防止遗失或被窃；

1-3消除闲置固定资产，避免浪费资金。

二、范围。

本办法所称固定资产包括建筑设备、电脑设备、机械设备、杂项设备、公用设备、电仪设备、交通运输设备和事务机具等九大类。

三、经办部门。

3-2维修部门：

3-2-1生产中维修科：负责业务有关的建筑设备、机械设备、储存设备、电仪设备和杂项设备等维修。

3-2-2总务部：负责非生产部维修科负责的其他一切固定资产的维修。

3-2-3使用部门：保管部门、使用部门、难以划分者，以管理部门为使用部门。

四、分类编号。

管理部门应按下列分类编号原则处理固定资产的分类和编号。

4-1固定资产编号以8们数字编组而成，使用阿拉伯数字0，1，…8，9。

类别年度别入帐顺序。

大额中额流水号。

4-3固定资产编号第一位代表固定资产在会计之大分类，由1，2…9分别表示之。第2，3位代表中分类，由01…99表示之，如办公设备之桌（01）椅（02）等。

代号内容。

1厂房及建筑物。

2机器设备。

3电子设备。

4运输设备。

5办公设备。

6其他设备。

4-4固定资产编号第4，5位代表年度号，分别购置年度如96，97年表示。

4-5固定资产编号第6，7，8位代表固定资产相同性质的入帐顺序流水号码，分别以001…999表示。

五、建卡。

管理部门应将各项固定资产设卡管理，建筑设备应建立（建筑设备登记卡），机械及其他设备应以（固定资产登记卡）建卡登记，以掌握各项资产异动状况。

六、维护保养。

管理部门协同维修部门订立各项资产的保养作业规范，并督促使用部门按规范执行维护工作。

七、盘点抽查与财产标签。

7-1管理部门应会同部门，视公司实际需要盘点固定资产，其作业方式依本公司《财务盘点管理作业办法》规定办理。

7-2管理部门应随时查核各使用部门现有的固定资产，以了解登记卡所载的名称、规格及数量是否与实际，有无管理不善，无效使用或闲置等不良情况存在。若发现有异常或不良情况存在，应即通知该使用部门请其改善，情况严重者应另呈报权责主管批示处理。

7-3管理部门须制作财产标签，凡本公司财产均须粘贴标签以利保管和盘点。

八、核决权限。

九、管理政策。

本公司一切固定资产管理作业，均应遵循下列管理政府。

9-1编制固定资产预算可以让管理部门从整体的观点来考虑各部门所需购置的资产项目，使购置与处理固定资产的计划更为明确，不致盲目从事，重复添置资产。

9-2清晰明确的记录。

将固定资产的购置成本、购置日期、存放地点、保管部门（人员）、累计折旧、维修改造以及资产处理等资料完整记录下来，除有助于维护资产的安全外，将来在申报公司所得税及保险理赔时亦有依据。

9-3落实保养及保护要求。

为使固定资产维持正常使用功能，发挥良好的经济效益，定期或不定期的维护保养及维护作业应彻底实施。

在编制年度预算作业期间，各部门将下一年拟购置固定资产编列于年度预书内，经权责人核准后据以实施。

十一、请购。

11-1使用部门拟购置固定资产时，应按有关规定填写请购单，如为某项投资计划而购置，应另检附固定资产计划书，阐明计划名称、编号、拟购置固定资产名称、规格、厂牌、数量、使用目的、预期效果、需用日期、购置预算金额等送管理部门审查。

11-2管理部门于初审时，应请其它相关部室会审。

11-3经初审通过的请购单及其附件，经权责人员核准后，使用部门在必要时应详细填安装场所、位置、日期等资料并将有关图纸送交采购部门如期购置或营建部门按期施工。

十二、不动产取得的处理。

建筑设备等不动产，经取得所有权证书或自建房屋于建造完成后，应即办理产权登记，并填写（固定资产增加单）建卡列管。

十三、动产取得的处理。

直接购入或向仓储单位领取移交给使用部门时，取得部门应即填写（固定资产增加单）送管理部门不予以分类编号建卡列管，并于资产明显位置，标示资产编号。

十四、受赠取得的处理。

固定资产因其他兄弟公司无偿拨入或因受赠而取得时，应填明估计价格，如原价无法查得或根本无原价者，管理部门应视需要会同专业技术人员予以估价，并应按本办法第二十条及第十三条的规定办理。

十五、建卡列管。

15-1固定资产购入或取得所有权后，管理部门根据（固定资产增加单）填写（固定资产登记卡）或建筑设备登记卡，一式三联，第一、二联管理部门留存，第三联送维修负责部门。

15-2管理部门应将登记卡按固定资产分类编号原则编号，分类规档保管，并另设固定资产凭证袋把各项固定资产取得凭证、文件、图纸等套入保存。

15-3财会部应将登记卡作为会计辅助分类帐使用，按法令规定定期填写折旧金额及帐面净值。

15-4维修部门应将登记卡作为保养资料卡使用，填写每项固定资产的维修记录。

15-5登记卡每卡限载一项固定资产，固定资产如附属物无法单独计算其价值者，应合记于一卡。

十六、设备统计和管理。

固定资产管理部门应根据部门不同建立《设备能力及使用状况汇总表》，详列各项设备名称、厂牌、规格、适制产品（适用范围）、数量、产量（负荷能力），取得日期、取得价格、耐用年限、使用状况。以掌握设备能力及使用状况、并作有效的运用及管制。

十七、设备运用规划。

固定资产管理部门应配合本公司经营计划的需要，按各项设备的特性，性能及适用范围设定运用计划。

十八、设备运用管制。

固定资产使用部门应按设备运用计划、操作规范的规定运用设备、管理部门应检查其执行情形呈报权责主管。

十九、保险。

19-1管理部门对所经管的固定资产按本公司的保险管理政策办理投保。

19-2投保作业按《财物保险管理作业办法》规定办理。

二十、保管。

20-1容易搬动的固定资产，使用部门应按放置场所分别填写《固定资产存放明细表》一式二份，填写该场所内所有容易搬动的固定资产编号，名称、数量、安全维护人员姓名等资料，以利管理。

20-2《固定资产存放明细》除一份自存于使用单位外，另一份应由使用单位张贴于该场所墙壁适当的位置，以便查核。

20-3重要设备的保护，应由使用单位制作标示门牌，悬挂显眼位置，以明职责。

二十一、转移。

固定资产在本公司内相互移转调拨时，应由移出部门填写《固定资产移转单》一式四联。送移入部门签认并会同管理部门，经权责人员核准后，第一、二联送管理部门转记入登记卡，第三联送移入部门，第四联由移出部门留存。移转的固定资产出入厂区，应另依本公司《门卫管理作业办法》规定办理。

二十二、出租或外借。

固定资产拟出租或外借时，管理部门应将租借事由、内容条件。归还期限、保持原状义务、附属设备明细等签呈权责人核准，并签订契约后据以办理。其出入厂区也应按《门卫管理作业办法》规定办理。

二十三、闲置的处理。

固定资产因产品停止生产、加工工艺变更，设备更新等原因而闲置时，使用部门应以《闲置固定资产处理单》提报闲置原因和设备现状连同该设备履历资料经财会部门填记帐面价值，并拟订处理对策后，呈权责人员核准，据以实施。

二十四、让售。

24-1固定资产的让售由管理部门将让售固定资产名称、规格、数量、原取得日期、金额、帐面残值、现状及让售理，并根据其利用或参考市价订出让售底价，签呈权责人员核准后，据以办理让售。

24-2固定资产的让售以登报公开招标为原则，如因特殊情况需采用其他方式处理时，应将理由和让售条件呈权责人核准后办理。

二十五、报废。

固定资产因损坏且无修复价值时，应填写《固定资产减损单》办理报废，对于呈准报废的`闲置固定资产拆除后的零件或有残余价值的物品，应送有关部门办理入库。

二十六、减损。

已损坏报废或已让售的固定资产，使用部门应填报《固定资产减损单》连同相关资料送财会部门销帐。

二十七、移交。

固定资产管理人员移动时，对于所管理的固定资产应按《人事管理作业办法》的规定办理移交手续。

二十八、维修。

28-1管理部门应会同维修负责部门，订立固定资产保养规定，对各项固定资产实施定期和不定期的保养及整修。

28-2定期保养及整修由维修部门按有关规定定期填写《固定资产请修单》经权责人员核准后办理。

28-3不定期的保养及整修，由使用部门发现须保养及整修时，应随时填写《固定资产请修单》，向管理部门申请，经权责人员核准后办理。

28-4固定资产的保养及整修，因故须发包给外部专业厂商修护时，按《采购管理作业办法》及《门卫管理作业办法》规定办理。

28-5固定资产维修负责部门每月应定期研讨各项固定资产定期维修期间长短的恰当性以及异常维修事项发生原因与改善对策，将研计结果以书面通知使用部门及管理部门配合实施。

28-6管理部门应将每项固定资产的重大修护支出（金额在人民币5000元以上）登载于登记卡以备查找。

固定资产管理制度

第一条为了加强行政事业单位的固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保证国有资产的完整，根据《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》的有关规定，结合本镇实际，特制订本制度。

第二条本制度适用于行政事业单位（以下简称各单位）。

第三条各单位固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效率，保障固定资产的安全和完整。

第四条各单位固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。

第五条财政所负责对各单位的固定资产管理进行指导和监督，对纳入政府采购范围的固定资产进行统一购置。各单位要成立由一把手负总责的“固定资产管理领导小组”，具体负责本单位固定资产的产权界定、配备、清查、变动处置，以及资产使用、维护过程中的监督任务。

第六条各单位应确定专人负责固定资产的日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。

第七条符合下列标准的列为固定资产。

（一）使用年限在一年以上，一般设备价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。

（二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如学校的课桌椅、图书等，均要作为固定资产管理。

（三）各单位认定的需要按照固定资产进行管理的其它物资或耐用品。

第八条固定资产的分类，固定资产分为六大类：

第一类土地、房屋和建筑物。

1、土地：指单位具有使用权的土地（含陆地和水面）。

2、建筑物和附属物：指单位控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附属设施。其中房屋包括办公用房、教育用房、仓库、宿舍、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、操场、长廊、亭子、假山、桥、雕塑、绿化景观等；附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。

第二类一般设备。

1、设备：包括计算机、复印机、碎纸机、打印机、速印机、扫描仪、空调机、录像设备、电风扇、洗衣机、电视机等。

2、设备：包括电话总机、电话机、传真机等。

3、设备：包括保险柜、樘柜、沙发、茶几、床、办公桌、椅等。

4、工具：包括汽车、摩托车、非机动车辆及船只等。

第三类专用设备：指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括教育用实验仪器、量具衡器、机械设备、医疗器械、网络设备、监控设备、投影设备、广播音响和视频设备、文体事业单位的文体设备等。

第四类图书：指图书馆（室）、阅览室的图书、数据等。

第五类文物和陈列品：包括展览室、陈列室等收存的文物、字画和陈列品等。

第六类其它固定资产：指未能包括在上述各项内有固定资产。

（一）新建成（包括自建）房屋、建筑物等固定资产按竣工决算审计金额计价；土地按征用时支付的费用计价；若基建项目经验收合格已投入使用，但尚未决算审计的，按项目的批准金额入帐。待审计后，按审计确定的金额进行调整。

（二）购入、有偿调入的固定资产分别按购进价、调拨价计价入帐。

（三）自制的固定资产按实际开支的工料费计价入帐。

（四）盘盈、接受捐赠、无偿调入的固定资产有价格的按原价入帐，不能查明原价的，可以按同类产品的市场价入帐，没有同类产品的可估价入帐。

（五）房屋和建筑物因扩建、改建、装修等增加的价值，按竣工审计决算的实际成本计价；局部拆除房屋、建筑物的部分，按拆除部分占原值比例计算减少固定资产价值。

（六）固定资产因进行技术改造或改进其质量的`，按其实际支出费用增加其价值；由于各种原因造成成套设备损坏但仍可以使用的按其损坏程度减少其价值。

（七）报废、变卖、调出、遗失、损坏的固定资产，需核实并经主管部门和财政部门批准后按帐面原值注销。

第十条行政事业单位固定资产不计提折旧，按原值入帐。

（一）固定资产总帐的设置，由镇财务结算中心和未纳入结算中心管理的单位财务部门设立单位固定资产总帐，按照六大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。

（二）固定资产明细帐的设置，由单位负责资产管理的部门或人员根据固定资产分类，按固定资产的品名设置明细帐，进行数量、金额核算，以反映固定资产的增加和减少情况。明细帐应设置资产的购进日期、规格型号、单位、单价、数量、存放地点、来源等栏目。

（三）固定资产使用登记表的设置，单位对在用的固定资产，以使用部门或在放点为单位，填制固定资产使用登记表，该表一式二份，一份由固定资产管理部门存查，一份由使用部门保存，若发生变动，重新填制固定资产使用登记表。

（四）固定资产总帐、明细帐应使用电算化软件设置核算，对于无电算化软件的单位，明细帐应统一购置固定资产明细帐页进行设置核算。

固定资产增加，分为购建（包括新建、自建、扩改、改建等）、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等。

（一）购建的房屋、建筑物等固定资产要按照基本建设有关规定建立基建帐户进行独立核算，待基建项目竣工验收和审计决算后，转入单位固定资产帐核算。

（二）购入的固定资产，要按照政府采购制度的有关政策规定执行。购入后填制《固定资产增减申报单》验收入帐。单位要编制年度固定资产采购计划，列入当年单位预算。

（三）自制、调入、盘盈或其它方式增加的固定资产，由单位填制《固定资产增减申报单》验收入帐。

固定资产管理制度

本标准为聊城金帝集团管理标准，为首次发布。

本标准依据集团管理要求，特制订本集团《固定资产变更管理规定》。

本标准由聊城金帝集团设备部提出。

本标准起草部门：聊城金帝集团生产中心设备部。

本标准主要起草人：

固定资产管理规定

目的和范围

1.1为了规范固定资产管理工作，落实管理责任制，保证固定资产的完整性、完好性，特制定本规定。

1.2本规定适用于公司建筑物、运输工具、机械、机器、工器具等固定资产的管理。

定义

2.1固定资产：能够独立完成一项工艺过程或单独具有某项作业功能，而无需附属于其它设备及设施，且价值在两千元以上，使用年限在一年以上的建筑物、运输工具、机械、机器、工器具等，满足以上要求的都为固定资产。

2.2闲置资产：因生产或技术原因，连续停用一年以上，并办理闲置手续获得批准的资产。

2.3内部调拨：指固定资产在公司内不同的车间、使用地点之间的变化。

2.4外部调拨：指公司固定资产向集团内关联公司的移动。

2.5不良资产：闲置一年以上，或符合报废条件的资产。

管理职责

3.1设备部

3.1.2制定固定资产的管理制度；

3.1.3负责新增固定资产的接收、登记，建立固定资产台帐；

3.1.4负责固定资产的季度清查；

3.1.5负责办理固定资产的异动、报废清理等相关手续；

3.1.6协同财务中心门对清查后的固定资产台帐进行调整；

3.2财务中心

3.2.1作为公司固定资产的监管部门，对公司固定资产的完整性负责；

3.2.2负责固定资产的财务核算、登帐，每年与资产管理部门核对帐目；

3.2.3负责固定资产明细帐的帐务处理；

3.2.4会同设备部组织固定资产清查。

3.3使用部门

3.3.1对所属固定资产的完整性、完好性负责；

3.3.2负责所属固定资产的使用、日常管理和维护（其中企管中心负责网络、电脑、电话类；总经办负责小型车辆类资产），保证固定资产的正常使用和运行。

3.3.3建立健全固定资产的管理规定和岗位责任制；

3.3.4建立固定资产台帐，负责资产的挂牌；

3.3.5对需集中存放的闲置资产，资产使用部门列出清单报企管中心备案；

3.3.6做好所属资产的维护保养工作，并对报废未处理的资产妥善保管；

3.3.7负责对固定资产季度清查，并做出资产清查报告提交设备部；

3.3.8参加固定资产年度清查工作。

3.4企管中心

3.4.1负责接收集中存放的闲置资产，并做好闲置资产台帐；

3.4.2负责对集中存放闲置资产的管理，并以书面报表反馈信息给设备部。

工作要求

固定资产的管理分为在用、新增、闲置、异动、报废、清查和档案资料管理。

4.1在用固定资产的管理

4.1.1设备部与企管中心负责指导、监督、检查资产使用部门对资产的使用与管理；

4.1.3建立资产三级台帐（集团、分公司、车间），资产使用部门做好资产标识工作；

4.2新增固定资产的管理

4.2.1新增固定资产按《资本性支出管理规定》进行实施购置；

4.2.2固定资产购置新增后，由资产移交部门（采购部）填写《固定资产验收移交单》一式三份，设备部、财务中心、资产使用部门共同签字确认后，正式列为固定资产，三级台帐部门分别进行登记建帐。

4.2.3对列入固定资产管理的资产，资产使用部门应妥善保管，正确使用，精心维护。

4.3固定资产的调拨管理

4.3.1固定资产的调拨可分为内部调拨和外部调拨两种形式。

4.3.2固定资产内部调拨由设备部负责组织执行。

4.3.2.1由于生产需要固定资产在公司内迁移时，由提出部门填写《固定资产迁移申请单》，分别由移出部门、移入部门签署意见，财务中心经理、设备部经理确认、报主管副总经理批准同意后方可迁移。

4.3.2.2批准后的《固定资产迁移申请单》一式四份，移出部门、移入部门、设备部、财务中心作为调帐凭证。

4.3.3固定资产外部调拨，调入单位填写《固定资产调拨单》，经调入部门、调出部门确认，设备部、财务中心经理审核，主管副总经理、总经理审批后，方可调拨。

4.4闲置固定资产的管理

4.4.1闲置固定资产由资产使用部门提出申请，设备部组织相关部门论证，并填写《设备闲置（封存）申请单》，报送财务总监、主管副总经理、、总经理批准。

4.4.3闲置资产可分为原地存放、异地封存两种形式。

4.4.5闲置资产封存时，应采取防尘、防锈蚀、防潮措施进行适当维护；

4.4.7闲置资产需要启用时，需用部门持原《申报闲置报告单》申报启用理由，经设备部经理签署意见，报财务总监，主管副总经理、总经理批准。

4.5固定资产的报废

4.5.1报废的依据

4.5.1.1设备类报废

a)使用寿命到期，折旧费已提完，无再使用价值和修复价值的设备。

b)状况恶劣，损伤严重，无法修复或修复费用超过设备原值60％的设备。

c)技术特性陈旧落后，结构先天不足，经一般性技术改造仍不能满足生产工艺要求的设备。

d)因产品换型、工艺变更淘汰，不宜改造利用的设备。

e)政府或上级主管部门规定限制使用或禁止使用的机电产品。

f)因影响环保安全，继续使用将会污染环境，引发人身安全事故与危害健康，继续修复改造不经济的设备。

4.5.1.2房屋及建筑物报废

a)超过规定使用年限、长期废置不用、存在安全隐患，或其它原因且无使用价值的房屋及建筑物。

b)因扩建或改造工程需要拆除的房屋及建筑物。

c)由于政府部门规划或要求需要拆除的房屋及建筑物。

4.5.2符合以上报废条件，由资产使用部门提出书面申请报告，设备部组织生产、技术等相关部门进行论证，并提交论证结论；涉及国家相关规定的，按国家规定执行。

4.5.3依据论证结论，设备部填写《固定资产报废申请单》，由设备部经理签署意见，报经财务总监、副总经理、总经理批准。

4.5.4财务中心、设备部、资产申请部门依据批准后的《固定资产报废审批表》核减固定资产。

4.6固定资产的盘点

4.6.1每年定期进行固定资产盘点。

4.6.2采取财务中心组织、使用部门、设备部同时实地盘点、逐项核实的方法。

4.6.3盘点人员做好各项盘点记录，认真核对每项资产，准确、详细的填写盘点表，将清查中产生疑议的资产进行详细记录，由财务中心经理会同相关部门经理到现场进行核实确认。

4.6.4固定资产的盘盈、盘亏处理

4.6.4.1由各盘点小组出具盘点结果交财务中心汇总，由财务中心提交《固定资产盘盈报告表》、《固定资产盘亏报告表》报告，报财务总监、主管副总经理批示、总经理批准。

4.6.4.2财务中心、设备部及固定资产盘盈、盘亏所在部门依据确认批准后的《固定资产盘盈报告表》、《固定资产盘亏报告表》，财务中心进行帐务处理，设备部、资产使用部门进行资产台帐调整。

4.6.5不良资产的处理根据盘点结果，财务中心门会同设备部提交不良资产专题报告。

4.7固定资产的档案资料管理

4.7.1资产移交部门向设备部提供资产转固清单、资产项目明细帐。

4.7.2资产移交部门负责每一项目技术资料、图纸的完整性，并交档案室存档，考核如违反上述规定，由企管中心根据具体情况做出处罚决定！

固定资产管理制度

1.为了加强固定资产的过帐登记,合理使用和有效管理,特制定本管理规定。

2.管理处财务室对所有正在使用的固定资产(单位价值在20xx元以上,使用年限在一年以上的房屋及建筑物、运输工具、机械器具工具等)必须建立台帐,管理处财务室则是固定资产的实物主管部门。

3.固定资产由公司财务统一编码,管理处应登记固定资产明细表,依据不同类别建立固定资产登记卡片,做到一物一卡。

4.明确固定资产使用人,使用人是当然的保管人,对各类固定资产管理处各使用部门应正确使用,并妥善保管,同时做好日常的维护和保养工作。